Daftar Isi:
Pembatalan hipotek dapat dipandang sebagai transaksi yang menarik oleh seorang debitur, karena itu berarti bahwa pemberi pinjaman telah menyerah pada penagihan utang hipotek dan telah menetapkannya sebagai kerugian. Pemberi pinjaman mungkin akan berhenti mengejar pembayaran. Ini dapat menyelamatkan debitur dari tindakan seperti kebangkrutan dan membebaskan pendapatan yang dapat digunakan untuk melunasi hutang lainnya. Namun, pembatalan datang dengan harganya sendiri, dan debitur harus mempertimbangkan pilihan mereka sebelum hipotek mereka dibatalkan.
Definisi
Pembatalan hipotek biasanya berarti bahwa pemberi pinjaman telah membatalkan, atau memaafkan, utang yang terhutang oleh peminjam. Ini tidak boleh disamakan dengan hutang yang dikeluarkan, yang dilakukan oleh pengadilan kebangkrutan, bukan kreditor yang memegang klaim pembayaran. Pemberi pinjaman jarang membatalkan seluruh hipotek. Adalah lebih umum bagi pemberi pinjaman untuk membatalkan bagian dari sisa hutang hipotek sebagai bagian dari konsolidasi hutang atau proses restrukturisasi.
Proses
Salah satu jenis umum pembatalan utang hipotek terjadi selama penjualan pendek, kompromi antara debitur dan pemberi pinjaman untuk menghindari penyitaan. Dalam penjualan singkat, pemilik rumah menjual rumah dan menggunakan dana untuk melunasi hipotek dan mengakhiri kontrak dengan pemberi pinjaman. Ketika harga rumah telah jatuh, hasil dari penjualan mungkin tidak cukup untuk melunasi seluruh hipotek, sehingga pemberi pinjaman sering setuju untuk memaafkan atau membatalkan sisa hutang untuk mengakhiri hubungannya dengan akun.
Penghasilan kena pajak
Pembatalan hutang berarti pemberi pinjaman telah mengalami kerugian, yang dapat dicatat pada pajak pemberi pinjaman dan menyebabkan pajak yang lebih rendah. Namun, pajak yang lebih rendah untuk pemberi pinjaman berarti pajak yang lebih tinggi untuk debitur. IRS menganggap utang hipotek yang dibatalkan sebagai pendapatan yang diterima oleh debitur, dan IRS membebankan pajak pendapatan atas utang yang dibatalkan selama tahun hipotek dibatalkan. Debitur harus mempertimbangkan biaya tambahan ini ketika membuat keputusan pembiayaan.
Pembatalan
Ada cara lain untuk membatalkan hipotek, yang dikenal sebagai pembatalan. Ini tidak menghapus utang, tetapi membatalkan penyitaan. Debitur berutang seluruh pokok kepada pemberi pinjaman, tetapi biaya hipotek dikurangi dari jumlah terutang, dan proses pinjaman itu sendiri berakhir. Ada beberapa persyaratan untuk pembatalan. Debitur harus dibiayai kembali, dan pembatalan harus terjadi tidak lebih dari tiga tahun setelah pinjaman dibuat.