Daftar Isi:
Langkah
Ada dua jenis rollover IRA: langsung dan tidak langsung. Dalam rollover langsung, lembaga keuangan mengirimkan dana ke IRA baru Anda atau akun program pensiun lain yang memenuhi syarat. Tidak ada persyaratan 60 hari karena dana tidak pernah Anda miliki. Dalam rollover tidak langsung, dana dikirimkan kepada Anda untuk disimpan di akun baru Anda.
Jenis
Jangka waktu
Langkah
Anda memiliki 60 hari kalender sejak tanggal cek untuk menyetor dana ke akun pensiun baru Anda. Waktu pengiriman dan hari-hari non-bisnis tidak dipertimbangkan, jadi penting untuk mempertimbangkan tanggal pada cek dan bukan tanggal Anda menerima cek. Anda juga harus mempertimbangkan persyaratan apa pun dari lembaga keuangan penerima. Seringkali ini termasuk waktu pemrosesan dan persyaratan untuk apa yang harus menyertai cek, biasanya dokumentasi dari rencana sebelumnya. Setor cek dengan lead time yang cukup untuk menghindari masalah.
Pengecualian Otomatis
Langkah
IRS hanya menyediakan satu pengabaian otomatis dari persyaratan 60 hari: jika lembaga keuangan penerima membuat kesalahan di mana rollover Anda tidak disimpan dalam 60 hari, tetapi pada akhirnya itu dalam 1 tahun, dan penundaan itu semata-mata disebabkan oleh kesalahan pada bagian mereka. Jika jenis kesalahan ini terjadi dan Anda menyimpan catatan, tidak perlu mengajukan dokumen dengan IRS dan itu akan secara otomatis diperlakukan sebagai rollover yang memenuhi syarat.
Pengecualian Lainnya
Langkah
IRS mendefinisikan proses untuk meminta pengabaian, yang membutuhkan biaya pengarsipan. Ini tidak otomatis dan tidak ada daftar khusus. IRS meninjau setiap permintaan berdasarkan kasus per kasus. Beberapa contoh situasi di mana pengabaian telah diberikan termasuk kematian dalam keluarga, darurat medis, bencana alam atau situasi luar biasa lainnya. IRS akan mempertimbangkan waktu yang telah berlalu, jadi jika Anda memiliki rollover yang telah ditunda dan meminta pengabaian, kerangka waktu 70 hari lebih baik daripada 170.
Makna
Langkah
Persyaratan 60 hari untuk menyimpan dana rollover tradisional atau Roth penting untuk dipahami untuk menghindari pajak dan penalti yang signifikan. Jika dana tidak disetor dalam jangka waktu ini, itu akan dianggap sebagai distribusi awal (jika Anda lebih muda dari 59 1/2) di mana Anda akan berutang pajak penghasilan biasa, ditambah denda 10 persen.