Daftar Isi:
Transfer Universal ke Akun Anak di bawah umur, atau UTMA, dapat digunakan untuk memulai program tabungan untuk anak. Struktur UTMA memberikan kontrol kustodian atas investasi dan distribusi akun sampai anak berusia 18 tahun dan secara hukum menjadi pemilik aset akun. Sementara UTMA juga membawa beberapa manfaat pajak, manfaat itu terbatas.
Kontribusi
Kontribusi untuk UTMA dapat dilakukan oleh siapa saja, kapan saja, dalam jumlah berapa pun. Namun, Kontribusi tidak dikurangkan dari pajak. Selain itu, ada batasan berapa banyak yang dapat Anda masukkan ke dalam UTMA di tahun tertentu tanpa memicu pajak hadiah. Pada 2015, batas ini adalah $ 14.000 per orang. Jumlah yang disimpan dalam UTMA di atas batas per-orang ini, yang diindeks untuk inflasi dan dapat berubah setiap tahun, dapat dikenakan pajak pada tingkat setinggi 40 persen. Pajak hadiah dibayarkan oleh donor, bukan penerima, dan mensyaratkan pengajuan pengembalian pajak hadiah federal.
Perpajakan
Salah satu manfaat utama dari UTMA adalah bahwa sebagian dari pendapatan yang dihasilkan dalam akun itu bebas pajak, dan beberapa di antaranya hanya dikenakan pajak sesuai tarif anak. Karena sebagian besar anak-anak berada di golongan pajak yang lebih rendah daripada orang tua mereka, mendapatkan uang dalam UTMA dapat menghasilkan penghematan pajak. Namun, jumlah penghasilan yang dapat Anda tempatkan dari pajak yang lebih tinggi disertai dengan beberapa batasan. Untuk 2015, $ 1.050 pertama penghasilan anak di UTMA adalah bebas pajak. Jumlah dari $ 1.050 hingga $ 2.100 dikenakan pajak sesuai tarif anak. Penghasilan apa pun yang diperoleh di atas jumlah tersebut akan dikenakan pajak pada tarif pajak tertinggi orang tua.
Struktur pajak yang berlaku untuk UTMA dikenal sebagai "pajak kiddie." Namun, pajak anak-anak berlaku hingga anak berusia 19 tahun, atau 24 tahun untuk anak-anak yang merupakan siswa penuh waktu yang penghasilannya tidak melebihi setengah dari pengeluaran tahunan mereka. Pajak anak-anak hanya berlaku untuk pendapatan diterima di muka, seperti uang yang diperoleh dari investasi. Penghasilan yang diperoleh dikenakan pajak sesuai tarif anak, terlepas dari usia mereka atau jumlah yang mereka peroleh.