Daftar Isi:
Tidak ada yang bertahan selamanya, dan itu termasuk pertumbuhan rekening pensiun individu yang dilindungi pajak. Meskipun Anda dapat menghindari membayar pajak untuk uang selama beberapa dekade, pada akhirnya, Paman Sam akan menginginkan potongannya. Mulai tahun Anda berusia 70 1/2 tahun untuk IRA tradisional atau tahun setelah pemilik asli Roth IRA meninggal, Internal Revenue Service memaksa Anda untuk mulai mengambil uang dari IRA dalam bentuk distribusi minimum yang diperlukan, atau RMD.
Ketika Distribusi Diperlukan
Untuk IRA tradisional, RMD dimulai pada tahun Anda berusia 70 ½ tahun. Tahun pertama Anda diminta untuk mengambil distribusi, Anda punya waktu hingga 1 April tahun berikutnya untuk menarik uang. Tetapi RMD Anda untuk tahun-tahun mendatang harus diselesaikan pada akhir tahun kalender. Misalnya, Anda berusia 70 ½ pada November 2015. Anda punya waktu hingga 1 April 2016, untuk menarik uang. Tetapi Anda juga harus mengeluarkan RMD 2016 Anda pada 31 Desember 2016.
Roth IRA berbeda: Anda tidak pernah diminta untuk mengambil distribusi selama Anda adalah pemilik asli Roth IRA. Tetapi jika Anda mewarisi Roth IRA, aturannya sama dengan aturan untuk IRA tradisional yang diwariskan ketika pemiliknya meninggal sebelum 1 April tahun setelah berbalik 70 1/2, juga dikenal sebagai tanggal awal yang disyaratkan.
Menghitung RMA IRA
RMD untuk IRA sama dengan nilai IRA Anda dibagi dengan harapan hidup Anda. Nilai IRA ditentukan pada hari pertama tahun kalender. Misalnya, RMD 2015 Anda dihitung berdasarkan nilai IRA Anda pada 1 Januari 2015. Harapan hidup Anda ditentukan berdasarkan tabel harapan hidup di IRS Publication 590. Jika IRA itu milik Anda, gunakan Uniform Lifetime Table kecuali penerima manfaat tunggal IRA Anda adalah pasangan Anda dan pasangan Anda setidaknya 10 tahun lebih muda dari Anda; jika itu masalahnya, gunakan Tabel Hidup Bersama dan Survivor Terakhir. Jika Anda penerima IRA, Anda menggunakan Tabel Harapan Hidup Tunggal. Misalnya, jika harapan hidup Anda adalah 10 tahun dan IRA Anda bernilai $ 120.000, RMD Anda adalah $ 12.000.
Denda karena tidak mengambil RMD
Jika Anda gagal mengambil RMD tepat waktu, IRS menilai denda sebesar 50 persen dari jumlah yang seharusnya Anda tarik. Misalnya, jika Anda seharusnya menarik $ 12.000 tetapi tidak melewati tenggat waktu, Anda berutang penalti pajak $ 6.000. Jika Anda yakin telah melakukan kesalahan yang wajar dan telah mengambil langkah untuk menebus kekurangan dalam distribusi yang diperlukan, Anda dapat meminta pengabaian hukuman menggunakan Formulir 5329 saat Anda mengajukan pajak penghasilan. Sebagai contoh, IRS dapat mengesampingkan penalti jika bank Anda secara salah memproses permintaan Anda untuk menarik $ 12.000 secara penuh tetapi hanya membagikan $ 1.200; Anda harus dapat membuktikan bahwa Anda segera menghubungi bank untuk menarik sisanya, tetapi bank tidak dapat menyelesaikan penarikan sebelum tanggal jatuh tempo untuk RMD Anda.
Dokumen RMD
IRS tidak memiliki formulir yang harus Anda isi saat mengambil distribusi yang diperlukan. Meskipun RMD diperlukan, mereka masih dihitung sebagai penghasilan kena pajak yang harus Anda sertakan ketika Anda mengajukan pajak penghasilan. Lembaga keuangan Anda akan mengirimkan kepada Anda Formulir 1099-R yang mendokumentasikan penarikan Anda untuk keperluan pajak. Namun, lembaga keuangan Anda mungkin memiliki formulir untuk Anda isi jika Anda ingin RMD dikeluarkan secara otomatis. Misalnya, jika Anda memberikan tanggal lahir, bank Anda mungkin bersedia untuk menghitung RMD Anda untuk Anda dan secara otomatis melakukan distribusi kepada Anda sepanjang tahun.