Daftar Isi:
- Saling Menukar Asuransi Jiwa dengan Asuransi Jiwa
- Kontrak Endowment
- Annuitas untuk Anuitas
- Asuransi Jiwa untuk Anuitas
Kode Pajak A.S., dalam bagian 1035-1045, menyatakan bahwa properti dapat ditukar dengan properti dengan nilai yang sama tanpa menimbulkan kewajiban pajak. Bagian 1035 berlaku untuk produk asuransi, termasuk kebijakan dan anuitas asuransi jiwa.
Saling Menukar Asuransi Jiwa dengan Asuransi Jiwa
Di bawah peraturan Exchange 1035, polis asuransi jiwa dapat ditukar dengan polis asuransi jiwa lainnya. Semua hasil dari likuidasi kebijakan pertama dapat ditransfer ke yang kedua tanpa memicu peristiwa pajak. Ini adalah transaksi satu-untuk-satu: transfer dua polis individual ke polis tunggal multi-asuransi tidak diizinkan, dan Anda tidak boleh menukar polis asuransi jiwa tunggal dengan polis survivorship.
Kontrak Endowment
Kongres telah menetapkan batas atas berapa banyak Anda dapat membayar ke polis asuransi jiwa dan masih memenuhi syarat untuk manfaat pajak. Jika Anda melebihi jumlah itu, polis asuransi Anda diklasifikasikan sebagai kontrak sumbangan abadi (MEC) yang dimodifikasi.
Polis premi tunggal - yang didanai dengan pembayaran tunai sekaligus saat pembelian - memenuhi syarat sebagai MEC. Kebijakan di mana Anda membayar premi dari waktu ke waktu dapat menghindari klasifikasi MEC asalkan kebijakan lulus dari "tes tujuh pembayaran." Selama tujuh tahun pertama polis, total yang Anda bayar tidak boleh melebihi jumlah yang akan dikeluarkan untuk melunasi polis dalam tujuh tahun.
Jika Anda memiliki polis asuransi jiwa dalam bentuk kontrak endowment (MEC) yang dimodifikasi, apa pun yang Anda tukarkan - bahkan jika polis tidak akan memenuhi syarat sebagai MEC sebagai standalone - menjadi MEC berdasarkan prinsip "sekali MEC, selalu MEC. " Namun, jika Anda memiliki kebijakan yang bukan MEC, tetapi Anda menukarnya dengan kebijakan yang gagal dalam tes tujuh bayar, kebijakan baru Anda menjadi MEC.
Annuitas untuk Anuitas
Anuitas (atau investasi asuransi khusus yang ditawarkan sebagai tabungan jangka panjang atau opsi pensiun oleh perusahaan asuransi) dapat ditransfer ke 1035 untuk anuitas lainnya. Seperti halnya polis asuransi jiwa, Bursa 1035 memungkinkan pertukaran anuitas sehingga pemegang polis dapat menemukan tingkat yang lebih baik untuk investasi mereka atau untuk mengakomodasi perubahan dalam situasi keuangan mereka.
Asuransi Jiwa untuk Anuitas
Dalam hal pemegang polis tidak lagi memerlukan tunjangan kematian, polis asuransi jiwa dapat mentransfer 1035 ke anuitas. Namun, mentransfer anuitas ke polis asuransi jiwa tidak diizinkan. Mengganti anuitas untuk polis asuransi jiwa dapat mengakibatkan pajak dikenakan terhadap setiap keuntungan dari anuitas.