Daftar Isi:
Salah satu fitur menarik dari rekening pensiun individu tradisional adalah kemampuan Anda untuk mengurangi kontribusi tahunan Anda dari penghasilan kena pajak Anda: Ini adalah pengurangan pajak. Sebagai imbalannya, Anda harus menambahkan penarikan dari IRA tradisional Anda ke penghasilan kena pajak Anda. Jika Anda atau pasangan Anda dilindungi oleh program pensiun yang memenuhi syarat di tempat kerja, sebagian atau seluruh kontribusi IRA Anda mungkin tidak dapat dikurangi.
Peran Penghasilan
Penghasilan bruto Anda yang disesuaikan dan dimodifikasi, atau MAGI, berperan dalam menentukan ukuran kontribusi IRA Anda dan mungkin pengurang Anda. Aturan Layanan Pendapatan Internal memungkinkan Anda berkontribusi hingga jumlah tertentu MAGI Anda ke IRA tradisional. Untuk 2015, misalnya, Anda dapat berkontribusi hingga $ 5.500 dari pendapatan setiap tahun - atau $ 6.500 jika Anda telah mencapai usia 50 tahun. Seseorang juga dapat mendasarkan kontribusi pada pendapatan pasangan. Jumlah yang tersedia untuk kontribusi suami-istri adalah pendapatan pasangan dikurangi kontribusi nonspousal IRA, hingga batas IRS tahunan. Batasan ini tidak berlaku untuk rollover dari akun pensiun berkualifikasi lainnya.
Jika Anda Terlindungi di Tempat Kerja
Memiliki rencana pensiun yang memenuhi syarat di tempat kerja, termasuk 401 (k) atau 403 (b), dapat membatasi jumlah kontribusi IRA Anda yang dapat dikurangkan. Pada saat publikasi, jika status pengajuan pajak penghasilan Anda tunggal atau kepala rumah tangga, Anda dapat mengambil potongan IRA penuh jika penghasilan Anda $ 60.000 atau kurang. Anda dapat mengurangi sebagian penghasilan hingga $ 70.000 tetapi tidak ada pengurangan jika MAGI Anda melebihi jumlah ini. Batas pemotongan penuh untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama adalah MAGI $ 96.000. Pengurangan sebagian diizinkan hingga $ 116.000, tetapi MAGI di atas batas ini membuat seluruh kontribusi tidak dapat dikurangi.
Batas pasangan
Jika hanya pasangan Anda yang dilindungi oleh rencana tempat kerja yang memenuhi syarat dan Anda mengajukan pengembalian bersama, Anda dapat mengambil potongan IRA penuh jika MAGI bersama Anda tidak lebih dari $ 181.000. Pengurangan sebagian tersedia hingga $ 191.000 tetapi dilarang di luar batas ini. Jika Anda menikah dan mengajukan secara terpisah, Anda dapat mengambil sebagian pengurang jika MAGI Anda kurang dari $ 10.000; jika tidak, kontribusi tidak dapat dikurangi.
Peran Roth IRA
Roth IRA tidak memberikan pengurangan pajak, tetapi jika Anda mengikuti aturan, Anda dapat menarik pajak uang Anda secara gratis. Kontribusi IRA maksimum tahunan Anda berlaku untuk jumlah kontribusi tradisional Anda dan Roth IRA. Ini juga berlaku ketika menghitung kontribusi pasangan maksimum. Maksimum yang dapat Anda berkontribusi untuk Roth IRA Anda tunduk pada batas MAGI, yang dapat berubah dari tahun ke tahun.
Aturan tambahan
Laporkan setiap kontribusi yang tidak dapat dikurangi ke IRA tradisional Anda pada Formulir Layanan Pendapatan Internal 8606. Jumlah total kontribusi Anda yang tidak dapat dikurangi membentuk basis biaya IRA Anda. Ketika Anda menarik uang dari IRA tradisional Anda, Anda mengecualikan dari penghasilan kena pajak Anda bagian yang mewakili basis biaya. Misalnya, jika 10 persen dari kontribusi IRA tradisional Anda tidak dapat dikurangi, maka 10 persen dari penarikan apa pun tidak dikenai pajak.