Definisi Pajak Distorsi

Langkah

Beberapa pajak distorsi sengaja dibuat untuk mengurangi eksternalitas pasar, yang merupakan biaya yang dibebankan oleh bisnis kepada anggota masyarakat karena operasinya. Biodiesel mungkin lebih mahal untuk diproduksi daripada diesel yang terbuat dari minyak bumi. Untuk mendorong warga menggunakan sumber daya terbarukan, pemerintah dapat menilai pajak yang lebih tinggi untuk diesel standar daripada yang menilai biodiesel. Tarif juga merupakan pajak distorsi karena membuat produk impor lebih mahal, sehingga konsumen memiliki insentif untuk membeli produk dalam negeri.

Distorsi Disengaja

Struktur bisnis

Langkah

Pajak distorsi dapat memengaruhi struktur bisnis. Perusahaan swasta harus membayar pajak gaji untuk setiap karyawan yang dipekerjakannya. Meskipun pemerintah juga membayar pajak gaji pada pekerjanya, ia juga menerima pembayaran pajak, sehingga bagian dari efek pajak gaji dibatalkan. Pemerintah membutuhkan lebih sedikit produktivitas dari setiap pekerja yang dipekerjakannya karena efek pajak ini, sehingga agen pemerintah dapat mempekerjakan lebih banyak pekerja pada tingkat produksi tertentu daripada yang dapat dilakukan oleh perusahaan swasta.

Efek yang Tidak Disengaja

Langkah

Pajak distorsi dapat memiliki konsekuensi yang tidak diinginkan. Jika sebuah perusahaan penerbangan harus membayar pajak tambahan karena suara keras yang dihasilkan pesawat dan pendapatan pajak untuk mengkompensasi orang-orang yang tinggal di dekat bandara, orang-orang yang biasanya tidak membeli rumah di dekat bandara dapat membeli mereka untuk menerima pembayaran kompensasi. Tujuan pajak ini dimaksudkan untuk memberi kompensasi kepada penduduk saat ini, tidak mendorong lebih banyak orang untuk tinggal di dekat bandara.

Ketidakefisienan

Langkah

Pajak distorsi menciptakan inefisiensi pasar. Pajak membuat produk lebih mahal daripada biasanya, tetapi tidak meningkatkan kualitas produk. Ini mendistorsi keseimbangan penawaran dan permintaan, menciptakan kerugian bobot mati. Lebih sedikit pembeli akan bersedia membayar harga pasar untuk produk, ditambah pajak. Lebih sedikit pemasok akan bersedia menerima harga pasar untuk produk dikurangi pajak. Karena situasi ini, harga tidak dapat ditetapkan pada tingkat yang paling efisien, di mana jumlah produk yang diminta pembeli sama dengan jumlah produk yang bersedia dijual oleh penjual.