Daftar Isi:
- Formulir 1099-R
- Kapan Distribusi Roth IRA Bebas Pajak?
- Kapan Distribusi Roth Kena?
- Sanksi Penarikan Dini
Ketika Anda mengambil distribusi dari pensiun yang memenuhi syarat, termasuk Roth IRA, lembaga keuangan Anda mengirimi Anda Formulir 1099-R yang mendokumentasikan penarikan untuk tujuan pajak. Memahami bagaimana distribusi dilaporkan, serta bagaimana hal itu memengaruhi pajak Anda, membantu Anda membuat keputusan yang lebih bijaksana tentang distribusi Roth IRA Anda.
Formulir 1099-R
Ketika Anda mengambil distribusi dari Roth IRA Anda, Formulir 1099-R Anda menunjukkan kepada Anda berapa banyak yang Anda ambil dan berapa banyak, jika ada, dapat dikenakan pajak. Jumlah total distribusi muncul di Kotak 1 dan bagian kena pajak muncul di Kotak 2a. Jika lembaga keuangan menahan uang dari distribusi Anda untuk pajak federal, jumlah itu muncul di Kotak 4. Jika distribusi Anda bebas pajak, lembaga keuangan Anda tidak menahan uang dari penarikan.
Kapan Distribusi Roth IRA Bebas Pajak?
Distribusi Roth IRA yang memenuhi persyaratan untuk distribusi berkualitas keluar bebas pajak. Distribusi yang memenuhi syarat terjadi ketika akun telah dibuka setidaknya selama lima tahun dan Anda berusia setidaknya 59 1/2 tahun. Distribusi Anda juga bebas pajak jika Anda menarik kontribusi - tetapi bukan penghasilan - kapan saja. Dalam hal ini, Formulir 1099-R Anda akan menunjukkan $ 0 untuk jumlah penarikan yang terkena pajak. Namun, Anda masih perlu melaporkan jumlah yang tidak dapat diuangkan pada SPT Anda.
Kapan Distribusi Roth Kena?
Jika Anda mengambil penghasilan dari Roth IRA Anda sebelum Anda memenuhi kriteria untuk distribusi yang memenuhi syarat, pendapatan tersebut akan dilaporkan sebagai distribusi kena pajak. Sebagai contoh, jika Anda mengambil $ 9,000 distribusi tidak memenuhi syarat dan Anda hanya memiliki $ 5.000 dalam kontribusi di Roth IRA Anda, $ 9.000 akan terdaftar sebagai total distribusi dalam Kotak 1, dan $ 4.000 akan terdaftar sebagai distribusi kena pajak dalam Kotak 2. Anda mungkin juga punya uang yang dipotong dari distribusi untuk pajak federal, yang akan tercantum dalam Kotak 4.
Sanksi Penarikan Dini
Jika Anda mengambil distribusi Roth IRA yang tidak memenuhi syarat, Formulir 1099-R tidak mencantumkan penalti penarikan awal Anda. Anda harus menghitung denda ini secara terpisah menggunakan Formulir 5329. Biasanya, denda tersebut adalah 10 persen dari bagian kena pajak penarikan, tetapi denda tersebut dapat dihapuskan jika uang digunakan untuk tujuan tertentu, seperti tagihan medis yang tinggi, biaya kuliah atau pembelian rumah pertama kali. Jika pengecualian berlaku, laporkan pada Formulir 5329.