Daftar Isi:
IRS mengharuskan pemegang akun IRA yang ditangguhkan pajak, termasuk IRA tradisional, IRA SEP, dan IRA SEDERHANA, untuk mengambil uang mulai dari usia 70 1/2. Distribusi pertama harus diambil pada 30 April tahun berikutnya. Distribusi minimum yang disyaratkan selanjutnya harus diselesaikan pada 31 Desember. IRA Roth tidak terpengaruh oleh distribusi minimum yang disyaratkan pada usia berapa pun.
Tabel Harapan Hidup
IRS mengeluarkan tiga tabel harapan hidup untuk digunakan dalam perhitungan distribusi minimum yang disyaratkan. Tabel pertama, disebut tabel harapan hidup tunggal, hanya digunakan oleh orang yang menerima akun sebagai penerima. Tabel kedua, juga disebut tabel harapan hidup bersama dan terakhir, digunakan jika satu-satunya penerima manfaat Anda adalah pasangan Anda dan pasangan Anda setidaknya 10 tahun lebih muda dari Anda. Jika tak satu pun dari dua tabel pertama berlaku untuk Anda, Anda harus menggunakan tabel akhir, tabel seumur hidup yang seragam.
Diperlukan Ukuran Distribusi Minimum
IRS menghitung ukuran distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) Anda dengan membagi nilai IRA Anda, pada akhir tahun sebelumnya, dengan harapan hidup Anda sebagaimana ditentukan oleh tabel harapan hidup yang sesuai. Misalnya, jika nilai IRA tradisional Anda sama dengan $ 300.000 dan harapan hidup Anda sama dengan 21 tahun, Anda akan membagi $ 300.000 dengan 21 untuk menemukan RMD Anda menjadi $ 14.285,71.
Pajak dan Denda
Anda harus memasukkan RMD Anda dalam penghasilan kena pajak Anda selama tahun ketika Anda mengambil distribusi. Jika Anda gagal mengambil distribusi minimum yang disyaratkan, Anda harus membayar denda 50 persen dari jumlah yang tidak Anda tarik. Misalnya, jika Anda seharusnya mengambil $ 9.200 tetapi tidak mengambil apa pun, Anda harus membayar denda $ 4.600.