Daftar Isi:
Pengambilan kembali kredit pendidikan berarti bahwa Anda mengklaim kredit pendidikan atas pengembalian pajak federal Anda (mis. Formulir 1040 atau 1040A) dan harus membayar sebagian kredit itu. Dua kredit yang mungkin Anda klaim adalah Kredit Belajar Seumur Hidup atau Kredit Peluang Amerika. Anda mungkin harus membayar kembali salah satu dari kredit ini jika, setelah Anda mengajukan pengembalian pajak, Anda menerima pengembalian dana dari beberapa biaya kuliah yang Anda bayar.
Langkah
Cari tahu berapa biaya kuliah yang Anda gunakan untuk menghitung kredit asli Anda. Jika Anda mengklaim Kredit Pembelajaran Seumur Hidup, Anda dapat menemukan nomor ini pada baris 4 Formulir 8863 dari tahun lalu. Jika Anda mengklaim Kredit Peluang Amerika, Anda dapat menemukan jumlah pada baris 1, kolom C dari formulir yang sama.
Langkah
Temukan jumlah yang Anda terima sebagai pengembalian uang kuliah yang semula Anda gunakan untuk mengklaim kredit. Jika Anda menerima bantuan pendidikan bebas pajak, Anda harus menganggapnya sebagai pengembalian uang juga. Sebagai contoh, jika Anda awalnya menghitung kredit Anda berdasarkan $ 4.000 biaya kuliah yang Anda bayar (yang akan menjadi jumlah yang Anda cari untuk langkah 1) tetapi Anda kemudian menerima hibah bebas pajak $ 1.000, Anda harus menghitung penangkapan kembali. Lihat Publikasi Layanan Pendapatan Internal 970, halaman 23.
Langkah
Kurangi jumlah di Langkah 2 dari jumlah di Langkah 1. Ini adalah jumlah uang kuliah yang semestinya Anda gunakan untuk mengklaim kredit Anda, seandainya Anda tahu bahwa Anda akan menerima pengembalian uang atau bantuan bebas pajak. Dalam contoh, Anda akan mengurangi $ 1.000 dari $ 4.000, memberi Anda sisa $ 3.000.
Langkah
Hitung ulang kredit dengan nomor dari Langkah 3, menggunakan Formulir 8863 untuk tahun lalu, yang dapat Anda peroleh di IRS.gov. Ini akan memberi Anda jumlah yang seharusnya Anda klaim semula. Melanjutkan dengan contoh kami, Anda akan mengubah kredit Anda menggunakan $ 3.000 sebagai biaya kuliah. Dengan menggunakan angka itu, dengan asumsi tidak ada batasan lain, Anda harus mendapatkan Kredit Peluang Amerika sebesar $ 2.250 atau Kredit Belajar Seumur Hidup sebesar $ 600.
Langkah
Kurangi jumlah dari Langkah 4 - kredit pajak yang dikonfigurasi ulang - dari jumlah kredit yang Anda klaim tahun lalu. Anda dapat menemukan jumlah yang Anda klaim dengan melihat baris 31 dari 1040A Anda atau baris 49 dari 1040 Anda (harus diberi label "Kredit Pendidikan"). Dalam contoh kami, Anda akan mengklaim Kredit Peluang Amerika sebesar $ 2.500 atau Kredit Pembelajaran Seumur Hidup sebesar $ 800. Jika Anda mengurangi jumlah yang sesuai dari Langkah 4 dari setiap jumlah, Anda mendapat selisih $ 250 untuk Kredit Peluang Amerika atau $ 200 untuk Kredit Belajar Seumur Hidup.
Langkah
Membayar jumlah dari Langkah 5 ke IRS. Dalam contoh kami, itu akan menjadi $ 250 atau $ 200 tergantung pada kredit yang Anda klaim. Menurut halaman 35 dari instruksi 1040, Anda menambahkan ini ke kewajiban pajak pada formulir tahun berjalan Anda dengan menulis "ECR" dan jumlah yang harus Anda bayar kembali pada garis putus-putus di sebelah baris 44 dari 1040 atau baris 28 dari 1040A (baris-baris ini harus diberi label "pajak"). Tambahkan jumlah ke pajak yang Anda hitung untuk baris ini. Harap perhatikan bahwa SPT asli Anda tidak berubah.