Daftar Isi:
Modal kerja bersih perusahaan adalah perbedaan antara aset lancar dan kewajiban lancar. Aset lancar termasuk barang-barang seperti uang tunai dan piutang, sedangkan kewajiban lancar termasuk barang-barang seperti utang dagang. Perusahaan menggunakan modal kerjanya untuk operasi sehari-hari. Anda dapat menghitung perubahan dalam modal kerja bersih antara dua periode akuntansi untuk menentukan pengaruhnya terhadap arus kas perusahaan. Peningkatan modal kerja bersih mengurangi arus kas perusahaan karena uang tunai tidak dapat digunakan untuk tujuan lain saat ia terikat dalam modal kerja. Penurunan modal kerja bersih meningkatkan arus kas perusahaan.
Langkah
Temukan jumlah aset lancar perusahaan dan kewajiban lancar pada neraca terbaru dan neraca periode akuntansi sebelumnya.
Langkah
Kurangi kewajiban lancar perusahaan dari aset lancar untuk periode akuntansi sebelumnya. Misalnya, kurangi $ 200.000 dalam kewajiban lancar dari $ 450.000 dalam aset lancar. Ini sama dengan $ 250.000 dalam modal kerja bersih untuk periode akuntansi sebelumnya.
Langkah
Kurangi kewajiban lancar perusahaan dari aset lancar untuk periode akuntansi terbaru. Misalnya, kurangi $ 250.000 dalam kewajiban lancar dari $ 350.000 dalam aset lancar. Ini sama dengan $ 100.000 dalam modal kerja bersih untuk periode akuntansi terbaru.
Langkah
Kurangi modal kerja bersih periode sebelumnya dari modal kerja bersih periode sebelumnya untuk menentukan perubahan modal kerja bersih. Angka positif menunjukkan peningkatan modal kerja bersih, sedangkan angka negatif menunjukkan penurunan. Misalnya, kurangi $ 250.000 dalam modal kerja bersih pada periode sebelumnya dari $ 100.000 dalam modal kerja bersih pada periode terbaru. Ini sama dengan $ 150.000 negatif, yang mewakili penurunan $ 150.000 modal kerja bersih antara dua periode. Menurut definisi, ini menambah $ 150.000 ke arus kas perusahaan dari operasi untuk periode akuntansi.