Daftar Isi:
Jika Anda berada dalam bisnis yang menawarkan pinjaman, dari pegadaian kecil ke bank besar, Anda perlu menghitung aset Anda yang berkinerja buruk. Dengan menggunakan rasio aset berkinerja buruk, Anda dapat menilai kekuatan portofolio pinjaman Anda. Ini akan memberi tahu Anda berapa persen dari pinjaman Anda yang benar-benar menghasilkan keuntungan bagi Anda.
Mendefinisikan Aset Berperforma Buruk
Aset nonperforming adalah pinjaman yang tidak lagi dibayar peminjam untuk jangka waktu yang lama. Dikatakan "tidak berkinerja" karena pemberi pinjaman tidak lagi menerima penghasilan darinya. Lama persisnya waktu yang dapat dilewati tanpa pembayaran sebelum suatu aset dikategorikan sebagai tidak berkinerja tergantung pada kriteria pemberi pinjaman individu. Jika peminjam mengamankan pinjaman dengan properti atau aset lain, kreditur dapat menggunakan ini untuk mencoba mengembalikan nilai pinjaman. Inilah yang terjadi dalam kasus kepemilikan kembali properti.
Rasio Aset Tidak Berperforma
Sebagai pemberi pinjaman, Anda dapat menilai kualitas keseluruhan pinjaman Anda dengan rasio aset tidak lancar. Rasio aset berkinerja buruk adalah ukuran aset berkinerja Anda relatif terhadap nilai total pinjaman yang Anda buat - sering disebut sebagai buku pinjaman Anda. Untuk menghitung rasio ini, cukup bagi aset tidak lancar Anda dengan total pinjaman Anda. Ini akan memberi Anda rasio sebagai desimal. Lipat gandakan menjadi 100 sebagai persentase.
Contoh
Asumsikan, misalnya, bahwa Anda telah menghasilkan $ 10.000 dalam total pinjaman. Dari pinjaman itu, anggaplah Anda telah mengklasifikasikan $ 3.300 sebagai aset berkinerja buruk. Untuk menghitung rasio aset berkinerja buruk, Anda akan membagi $ 3.300 dengan $ 10.000. Ini akan memberi Anda 0,33 sebagai hasilnya. Anda cukup mengalikan hasil ini dengan 100 untuk mengubahnya menjadi 33 persen. Dalam hal ini, itu berarti bahwa sekitar sepertiga dari pinjaman yang Anda buat tidak berkinerja baik.
Interpretasi
Semakin rendah rasio aset bermasalah Anda, semakin baik. Rasio aset berkinerja lebih tinggi menunjukkan bahwa lebih banyak pinjaman yang Anda hasilkan tidak menghasilkan laba. Meskipun Anda ingin menjaga rasio aset berkinerja rendah tetap rendah, tidak ada tingkat standar yang dituju. Jika Anda toleran terhadap risiko, Anda mungkin bersedia mentoleransi rasio yang lebih tinggi daripada jika Anda menolak risiko.