Daftar Isi:
Rekening Tabungan Kesehatan adalah rekening tabungan medis yang dapat dikurangkan dari pajak yang digunakan untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat sepanjang tahun tertentu. Akun-akun ini dapat dibuka melalui program asuransi kesehatan yang berpartisipasi atau melalui perwalian swasta seperti bank. Kontribusi tetap dalam HSA sampai digunakan, dan akun itu portabel, bergerak bersama Anda jika Anda harus berganti pekerjaan. Baca terus untuk mengetahui manfaat pajak dari Rekening Tabungan Kesehatan dan bagaimana Anda dapat mengklaim kontribusi HSA Anda pada pengembalian pajak federal berikutnya.
Kualifikasi
Langkah
Tentukan apakah Anda memenuhi standar kualifikasi IRS Health Savings Account. Anda harus berpartisipasi dalam rencana kesehatan dengan deduksi tinggi. Kelayakan untuk seluruh tahun pajak diberikan selama Anda diasuransikan pada hari pertama bulan terakhir tahun pajak Anda - 1 Desember untuk sebagian besar pembayar pajak. Anda tidak dapat memiliki cakupan kesehatan lain, kecuali sebagaimana diizinkan oleh pedoman IRS. Cakupan seperti kompensasi pekerja, rawat inap, cacat, gigi, penglihatan dan perlindungan kecelakaan semuanya diperbolehkan. Anda tidak dapat berada di Medicare, Anda juga tidak dapat diklaim sebagai tanggungan di bawah orang lain, bahkan jika mereka tidak pernah benar-benar mengklaim Anda kembali.
Langkah
Simpan catatan kontribusi dan penarikan yang aktif dan diperbarui dari Health Savings Account Anda. Secara umum, Anda akan menerima laporan bulanan dan akhir tahun untuk HSA Anda dari wali amanat. Namun, menjaga catatan Anda sendiri akan memungkinkan Anda membandingkan dan memastikan bahwa transaksi Anda dicatat dengan benar, dan memberikan informasi yang paling akurat untuk pengembalian pajak Anda. IRS mensyaratkan pencatatan yang cukup untuk menunjukkan bahwa distribusi digunakan secara eksklusif untuk biaya medis yang memenuhi syarat, dan bahwa pengeluaran itu tidak dibayar atau diganti dari sumber lain mana pun. Selain itu, biaya yang dipermasalahkan tidak dapat diambil sebagai pengurang terperinci pada tahun apa pun. Catatan-catatan ini tidak perlu dikirim dengan arsip Anda, tetapi harus disimpan dengan catatan pribadi Anda jika terjadi audit.
Langkah
Dapatkan Formulir IRS 8889. Secara lokal, Anda dapat menemukan ini dan formulir tambahan lainnya di perpustakaan dan beberapa kantor pos. Anda juga dapat mengunduh formulir dari situs IRS.
Mengisi Formulir 8889
Langkah
Baca instruksi untuk Formulir 8889 sepenuhnya sebelum mulai mengisi formulir. Berkenalan dengan terminologi, kualifikasi, dan instruksi sebelumnya dapat menghemat waktu dan membuat mengisi formulir menjadi lebih mudah.
Langkah
Masukkan nama Anda - dan nama pasangan jika mengajukan bersama - dan nomor Jaminan Sosial. Di bawah Nomor 1, centang "Hanya untuk diri sendiri" atau "Keluarga" untuk menunjukkan jenis HSA yang Anda miliki.
Langkah
Gunakan Bagian 1 untuk menentukan pengurangan HSA Anda, kelebihan kontribusi yang dibuat oleh Anda dan kelebihan kontribusi yang dibuat oleh majikan Anda. Kontribusi maksimum yang diizinkan untuk akun mandiri adalah $ 3.100, dan $ 6.250 untuk keluarga HSA. Periksa pembaruan dan perubahan dengan berkonsultasi dengan Publication 969 di situs web IRS.
Langkah
Ikuti Formulir 8889 Instruksi untuk menyelesaikan Bagian 1. Jika Anda dan pasangan Anda harus mengisi dua formulir 8889, Anda akan menambahkan bersama jumlah dari Baris 4 setiap formulir, dan memasukkan angka gabungan pada Baris 60 dari Formulir 1040. Gunakan lembar kerja yang disediakan pada buklet Formulir 8889 Instruksi untuk membantu Anda dalam menentukan angka yang benar untuk dimasukkan.
Langkah
Mulailah Bagian 2 dari Formulir 8889 untuk menentukan total distribusi HSA untuk tahun pengarsipan. Di sini Anda akan menentukan distribusi yang memenuhi syarat yang diterima sepanjang tahun, termasuk yang dialihkan ke HSA yang berbeda. Kelebihan kontribusi, dan penghasilan dari kelebihan kontribusi itu, yang ditarik pada saat jatuh tempo pengembalian Anda juga harus dimasukkan dalam Formulir 8889. Setelah Anda menyelesaikan perhitungan untuk Bagian 2, Anda akan mentransfer jumlah ini ke baris yang berlaku di Formulir 1040.
Langkah
Tentukan pajak tambahan untuk kegagalan mempertahankan cakupan HDHP pada Bagian 3 dari Formulir 8889. Gunakan Bagan Baris 3 dan Lembar Kerja Pembatasan dalam buklet instruksi untuk menentukan jumlah pertanggungan tahun parsial Anda. Selesaikan langkah-langkah tersebut, sebagaimana diarahkan pada formulir, dan cari pajak tambahan - denda 10 persen - yang dapat Anda bayar karena kelebihan kontribusi. Transfer jumlah ini ke Formulir 1040, Baris 60.