Daftar Isi:
Pengaturan pensiun individu tradisional, atau IRA, adalah rekening tabungan pensiun yang dapat dikurangkan dari pajak yang dirancang untuk memberikan insentif bagi mereka yang berada di bawah tingkat pendapatan tertentu untuk menyisihkan uang untuk pensiun. IRA pertama kali diperkenalkan pada tahun 1974 dengan Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan. 403b, atau Rencana Anuitas Bebas Pajak, adalah rencana tempat kerja yang jauh lebih tua yang dirancang untuk membantu karyawan nirlaba dan pendidikan dalam menangguhkan pendapatan berdasarkan pajak yang diuntungkan untuk menabung untuk pensiun mereka sendiri. Anda dapat membalik saldo IRA tradisional menjadi paket 403b, tetapi hanya dalam kondisi tertentu.
Dolar Pra vs. Pajak Pasca Pajak
Karena 403 (b) adalah kendaraan tabungan pensiunan sebelum pajak, Anda hanya dapat memasukkan dolar sebelum pajak ke dalam rekening. Secara umum, akun IRA tradisional Anda dibuat dengan dolar sebelum pajak, sehingga tidak ada masalah dengan memasukkan uang ke dalam paket 403 (b). Anda tidak dapat memasukkan Roth IRA ke dalam 403b, karena Roth IRA bukan pra-pajak. Namun, Anda dapat menggulung Roth ke akun Roth yang ditunjuk dalam 403b, jika rencana perusahaan mengizinkan. Tanyakan kepada atasan Anda untuk hal spesifik.
Rollover langsung
Secara umum, Anda harus menjalankan rollover langsung ke paket 403b yang merupakan bagian dari rollover yang dapat dikenai pajak dan tidak dapat ditarik. Jika Anda hanya memutar sebagian IRA Anda, dan sebagian IRA Anda terkena pajak, IRS akan menganggap rollover berasal dari bagian kena pajak IRA Anda.
Batasan paket
Meskipun IRS memungkinkan rollover langsung bebas pajak dari IRA tradisional ke paket 403b, tidak semua rencana majikan mengizinkan rollover. Ini karena dapat menyebabkan beban administrasi tambahan untuk memperhitungkan berbagai saldo dan transaksi ini. Hubungi departemen sumber daya manusia majikan Anda dan pelajari kebijakan khusus sebelum melaksanakan rollover.
Batasan
IRS melarang rollover bebas pajak dari jumlah yang dikenakan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) pada tahun saat jatuh tempo. Anda tidak dapat menggunakan rollover untuk menghindari pajak pada jumlah RMD. Sebagai gantinya, Anda harus mengambil RMD secara penuh, atau mengambil risiko penalti 50 persen.