Daftar Isi:
Mengisi Formulir IRS 709 diperlukan jika Anda membuat hadiah kena pajak selama tahun tersebut. Meskipun penerima manfaat Anda pasti akan menghargai kemurahan hati Anda, itu adalah tanggung jawab Anda untuk melaporkan apa yang Anda berikan kepada IRS.
Langkah
Tentukan apakah Anda harus mengajukan Formulir 709 atau tidak. Dalam kebanyakan kasus, Anda diharuskan untuk mengajukan formulir ini jika Anda memberikan hadiah $ 13.000 atau lebih kepada satu pihak selama tahun tersebut. Anda juga diharuskan untuk mengajukan jika Anda memberi hadiah apa yang dikenal sebagai "minat masa depan." Setiap hadiah split dengan pasangan Anda mengharuskan bentuk ini juga, tidak relevan dengan jumlah hadiah, bahkan jika Anda tidak akan berutang pajak atas hadiah tersebut.
Langkah
Pastikan hadiah apa yang harus Anda laporkan dan apakah Anda akan memilih untuk membagi hadiah dengan pasangan Anda jika Anda sudah menikah. Jika Anda menyumbangkan lebih dari $ 13.000 dalam bentuk tunai atau properti kepada satu pihak, maka Anda harus membuat pemilihan ini untuk mengurangi atau menghilangkan pajak hadiah yang tidak perlu. Misalnya, jika Anda menyumbangkan $ 20.000 kepada saudara yang membutuhkan, maka Anda dan pasangan Anda masing-masing harus melaporkan hadiah sebesar $ 10.000. Jika Anda sendiri yang menyatakan seluruh jumlah, maka Anda harus membayar pajak $ 7.000 dari hadiah.
Langkah
Isi Bagian 1 dari formulir ini, berikan informasi pribadi Anda, termasuk nama, alamat, apakah Anda akan memilih untuk membagi hadiah dengan pasangan Anda dan persetujuan pasangan. Pelaksana juga harus menentukan tanggal kematian donor, jika ia meninggal selama tahun tersebut.
Langkah
Daftar setiap hadiah yang dibuat pada bagian yang sesuai dari Jadwal A dari Formulir 709. Jadwal A memiliki tiga bagian; satu untuk hadiah kena pajak, satu untuk hadiah yang dianggap sebagai lompatan generasi langsung, seperti hadiah untuk cucu Anda, dan yang ketiga untuk lompatan generasi tidak langsung. Jika Anda harus mencantumkan hadiah pada dua bagian terakhir dari jadwal, maka lengkapi Jadwal C. Juga isi Daftar B jadwal hadiah sebelumnya yang dibuat di tahun-tahun sebelumnya jika perlu.Ini harus dilaporkan, karena pajak apa pun yang dibayarkan pada hadiah sebelumnya dapat memengaruhi konsekuensi pajak dari hadiah Anda saat ini.
Langkah
Lengkapi bagian 2 dari Formulir 709 setelah semua jadwal yang relevan. Bagian ini menjaring total hadiah kena pajak terhadap kredit terpadu donor, dengan memperhitungkan pajak yang dibayarkan untuk hadiah sebelumnya serta kredit pajak asing. Setelah selesai, tanda tangani dan beri tanggal pengembalian, dan kirimkan ke IRS.