Daftar Isi:
Ketika Anda memiliki paket 401k, Anda secara teknis berinvestasi dalam akun kepercayaan yang memenuhi syarat oleh Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan (ERISA). ERISA menentukan bagaimana rekening pensiun ini dioperasikan dan bagaimana uang dapat dikontribusikan dan ditarik. Ini memiliki implikasi penting untuk mentransfer uang kepada pasangan. Jika Anda tidak melakukan ini dengan benar, Anda bisa membayar denda kepada IRS.
Makna
Penunjukan 401k sebagai akun trust yang memenuhi syarat di bawah ERISA adalah signifikan. Fidusia dibebankan untuk mengelola paket 401k Anda dan aset di dalamnya. Meskipun Anda dapat menyumbangkan uang untuk paket 401k Anda, dan Anda dapat memilih reksa dana atau investasi lain di dalam rencana, ada administrator rencana yang menyimpan uang dalam kepercayaan untuk Anda sampai pensiun. Karena pengaturan ini, manfaat akun Anda tidak dapat ditransfer ke orang lain.
Manfaat
Keterbatasan penugasan manfaat sebenarnya adalah hal yang baik. Ini melindungi Anda dari mengambil tabungan pensiun Anda sebagai akibat dari pengajuan kebangkrutan Anda, lembaga keuangan Anda bangkrut atau kreditor datang setelah Anda untuk uang yang Anda berhutang.
Pengecualian
Ada pengecualian pada aturan yang mengatur tunjangan yang diberikan dalam 401k. Pengadilan dapat mengeluarkan perintah hubungan domestik yang memenuhi syarat (QDRO) untuk menggantikan aturan ERISA. QDRO harus dikeluarkan oleh hakim sebelum manfaat apa pun dapat ditransfer. Seorang hakim biasanya mengeluarkan QDRO dalam kasus perceraian, ketika pengadilan merasa perlu untuk membagi aset pensiun untuk mendukung pasangan lain yang sebaliknya tidak akan menerima manfaat untuk pensiun atau dalam kasus ketika dukungan anak kecil terlibat.
Peringatan
Jika seorang hakim belum mengeluarkan perintah, maka semua distribusi dan transfer akan dianggap sebagai distribusi kena pajak. Jika Anda di bawah usia 59 1/2, maka distribusi akan dikenakan penalti 10 persen juga. Tidak ada cara untuk menyiasati aturan ini. Selain itu, begitu QDRO dikeluarkan, administrator paket untuk 401k Anda harus mematuhinya.