Daftar Isi:
Akun pensiun perorangan tradisional memungkinkan Anda untuk membuat kontribusi yang dapat mengurangi pajak yang tumbuh atas dasar pajak tangguhan. Anda harus memasukkan penarikan dari IRA dalam penghasilan kena pajak biasa Anda. Pengecualian terjadi terkait kontribusi yang tidak dapat dikurangkan, yang bebas pajak saat didistribusikan.
Kontribusi Tidak Dapat Dikurangkan
Anda dapat berkontribusi hingga $ 5.500 dari penghasilan Anda - $ 6.500 jika berusia 50 atau lebih - untuk IRA tradisional Anda setiap tahun, dan kemudian mengurangi kontribusi dari penghasilan kena pajak Anda. Namun, jika Anda atau pasangan Anda juga ditanggung oleh program pensiun yang memenuhi syarat di tempat kerja seperti 401K, pengurangan kontribusi Anda mungkin terbatas, seperti yang ditunjukkan pada Tabel 1. Ketika Anda menarik uang dari IRA Anda, Anda harus jumlah yang kena pajak dan tidak kena pajak berdasarkan persentase saldo IRA yang berasal dari kontribusi yang tidak dapat dikurangkan, jika ada. Misalnya, jika 10 persen dari saldo IRA Anda disebabkan oleh kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dan Anda menarik $ 20.000, Anda menambahkan 90 persen - 100 persen dikurangi 10 persen - atau $ 18.000, bagi Anda penghasilan kena pajak. Penarikan IRA dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan biasa Anda.
Penarikan Sebelum Usia 59 1/2
Anda mungkin harus membayar denda 10 persen ketika Anda menarik uang dari IRA tradisional sebelum usia 59 1/2. Namun, IRS menghapuskan seluruh atau sebagian hukuman untuk pengecualian tertentu, termasuk:
- Anda menjadi cacat atau mati
- Anda memiliki biaya pendidikan yang berkualitas
- Anda memiliki tagihan medis yang tidak diganti lebih dari 10 persen dari penghasilan kotor Anda
- Anda menganggur dan membayar asuransi perawatan kesehatan
- Anda berada di bawah perintah pengadilan untuk membayar tunjangan atau tunjangan anak
- Anda sedang membangun, membeli atau membangun kembali rumah pertama Anda, hingga $ 10.000
- IRS memungut IRA Anda untuk membayar pajak yang harus Anda bayar
- Anda adalah seorang cadangan yang dipanggil untuk setidaknya 180 hari layanan tugas aktif
Diperlukan Distribusi Minimum
Anda harus mulai mengambil distribusi minimum tahunan yang disyaratkan, atau RMD, dari IRA tradisional Anda pada tanggal 1 April di tahun setelah Anda mencapai usia 70 1/2, yang dikenal sebagai tanggal mulai yang disyaratkan, atau RBD. Semua RMD berikutnya harus dilakukan pada 31 Desember, dimulai pada tahun yang berisi RBD. Jumlah RMD sama dengan saldo IRA pada RBD dibagi dengan jumlah tahun IRS mengharapkan Anda hidup. Gagal mengambil hasil RMD dalam a Pajak cukai 50 persen pada jumlah yang tidak didistribusikan.