Pensiun, Jumlah Lump & Pajak

Pensiun tradisional memberikan pembayaran pendapatan bulanan seumur hidup bagi para pensiunan. Namun, pensiun dapat menawarkan opsi lain kepada pensiunan, termasuk membayar distribusi sekaligus sebagai pengganti pembayaran yang sedang berlangsung. Mengambil distribusi lump benjolan dapat memicu kewajiban pajak yang signifikan kecuali jika pensiunan menempatkan dana dalam program pensiun lain yang memenuhi syarat.

Paket Manfaat Tertentu

Pensiun adalah program pensiun manfaat pasti. Majikan, dan mungkin karyawan, berkontribusi pada dana pensiun sepanjang karier karyawan. Dana pensiun adalah kumpulan uang yang membayar manfaat kepada pensiunan sesuai dengan formula yang ditentukan berdasarkan sejumlah faktor, termasuk kompensasi karyawan dan masa kerja.

Opsi pembayaran

Banyak program pensiun menawarkan opsi pembayaran yang berbeda pada saat pensiun. Paket tradisional, seperti anuitas, membayar tunjangan bulanan seumur hidup pensiunan. Pilihan umum lainnya adalah pengurangan pembayaran bulanan untuk masa kerja karyawan atau pasangan yang lebih lama. Beberapa program pensiun menawarkan kepada karyawan pilihan untuk mengambil distribusi lump sum tunggal dari program pensiun sebagai ganti pembayaran bulanan reguler. Formula yang digunakan rencana untuk menghitung distribusi lump sum yang tersedia ditentukan oleh rencana dan sama dengan biaya dimuka untuk menyediakan pembayaran bulanan kepada pensiunan berdasarkan asumsi aktuaria tentang masa hidup karyawan.

Pertimbangan Pajak

Kontribusi pengusaha sepenuhnya mendanai sebagian besar pensiun, menciptakan pembayaran penuh pajak. Kontribusi karyawan setelah pajak, seperti yang mungkin dibutuhkan oleh banyak pensiun yang disponsori pemerintah, tidak menghasilkan pajak saat didistribusikan. Ketika Anda mulai mengambil pembayaran, administrator paket menghitung porsi bebas pajak dari setiap pembayaran bulanan dan porsi itu tetap konstan selama usia pembayaran, bahkan jika pembayaran meningkat. Administrator menghitung jumlah kena pajak menggunakan Lembar Kerja A dari Publikasi Layanan Pendapatan Internal 575. Untuk distribusi lump sum, jumlah kena pajak adalah jumlah distribusi dikurangi jumlah total yang dikontribusikan karyawan ke dalam rencana.

Menghindari Pajak atas Distribusi Sumur

Distribusi lump sum yang cukup besar dapat menciptakan tagihan pajak yang signifikan. Anda dapat menunda pajak atas distribusi lump sum dengan menggulirkan distribusi ke dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat, seperti IRA atau anuitas. Dalam hal ini, Anda tidak dikenakan pajak sampai Anda menarik dana dari rencana pensiun rollover.

Penarikan Dini

Penarikan uang tunai dari program pensiun yang memenuhi syarat sebelum usia 59/1 dapat dikenai penalti pajak 10 persen di samping pajak penghasilan biasa. Pembayaran sebelum usia 59 1/2 yang memenuhi syarat sebagai pembayaran berkala yang sama dari program pensiun dapat dikecualikan dari hukuman 10 persen.