Daftar Isi:
Meskipun Anda telah membayar ke sistem Jaminan Sosial dengan sebagian dari upah Anda, dana yang Anda tarik dalam masa pensiun mungkin masih dikenakan pajak penghasilan. Itu semua tergantung pada status pengarsipan Anda dan jumlah penghasilan lain yang Anda peroleh selain Jaminan Sosial. Pedoman dan ambang penghasilan yang relatif mudah didasarkan pada "penghasilan gabungan" Anda. Jika Anda berencana untuk bekerja dan mengambil Jaminan Sosial, ingatlah aturan ini.
Penghasilan Gabungan
Kunci perhitungan pajak Jaminan Sosial adalah "pendapatan gabungan," seperti yang didefinisikan oleh Internal Revenue Service. Penghasilan gabungan Anda adalah jumlah dari penghasilan bruto Anda yang disesuaikan, semua bunga tidak dapat ditarik dan setengah dari total manfaat Jaminan Sosial Anda. Administrasi Jaminan Sosial melacak total tunjangan Anda sepanjang tahun dan pada bulan Januari mengeluarkan formulir SSA-1099, juga dikenal sebagai pernyataan tunjangan, menunjukkan jumlah itu.
Pajak Manfaat
IRS tidak memberlakukan tarif pajak terpisah untuk tunjangan Jaminan Sosial. Alih-alih, itu dikenakan persentase tertentu dari total manfaat Anda untuk pajak dengan tarif biasa yang berlaku untuk sisa penghasilan Anda. Jika Anda seorang pelapor tunggal, misalnya, dan mendapatkan penghasilan gabungan lebih dari $ 34.000, 85 persen dari manfaat Jaminan Sosial Anda dikenakan pajak penghasilan. Jika penghasilan gabungan Anda antara $ 25.000 dan $ 34.000, maka 50 persen dari tunjangan Jaminan Sosial Anda dikenakan pajak. Dengan penghasilan gabungan kurang dari $ 25.000, Jaminan Sosial Anda bebas pajak.
Filers Bersama
Mereka yang mengajukan menikah, pengembalian bersama memiliki ambang batas yang sedikit lebih tinggi. Pasangan suami istri dengan penghasilan gabungan kurang dari $ 32.000 tidak membayar pajak untuk Jaminan Sosial mereka. Penghasilan gabungan antara $ 32.000 dan $ 44.000 berarti pajak atas 50 persen dari manfaat, sementara penghasilan gabungan lebih dari $ 44.000 berarti 85 persen dari manfaat dikenakan pajak penghasilan.
Menikah dan Terpisah
Jika Anda mengajukan menikah tetapi pengembalian terpisah dan tinggal bersama pasangan Anda selama bagian tahun pajak, 85 persen dari tunjangan Jaminan Sosial Anda akan dikenakan pajak, apa pun tingkat pendapatan gabungan Anda. Aturan itu mungkin tampak agak keras, tetapi aturan pajak federal umumnya ingin mencegah orang dari mengajukan pengembalian terpisah sementara masih hidup bersama hanya demi mengurangi tarif pajak penghasilan mereka. Jika Anda mengajukan sebagai menikah, pisahkan dan hidup terpisah dari pasangan Anda sepanjang tahun pajak, ambang batas untuk pelapor tunggal berlaku.