Daftar Isi:
Jika Anda mengambil satu atau lebih distribusi dari Roth Individual Retirement Account (IRA) Anda, Internal Revenue Service (IRS) mengharuskan wali IRA Anda untuk melaporkan kode distribusi yang sesuai pada Formulir 1099-R, dalam Kotak 7.
Fungsi
Jika Anda memiliki Roth IRA, distribusi Anda akan dikenakan pajak berbeda tergantung pada saat Anda menarik uang, berapa banyak Anda menarik, dan berapa lama akun Anda telah dibuka. Dalam beberapa kasus, alasan Anda untuk menarik uang juga penting. Kode distribusi mencatat informasi ini, dan menunjukkan apakah Anda berhutang pajak atau denda atas setiap bagian dari distribusi.
Makna
Kode Q dalam Kotak 7 dari 1099-R Anda menunjukkan bahwa Anda mengambil distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA Anda. Ini berarti bahwa pada saat Anda menarik uang, Roth IRA Anda telah dibuka setidaknya selama lima tahun, dan Anda berusia setidaknya 59,5 tahun. Atau, Anda dapat mengambil distribusi yang memenuhi syarat jika Anda dinonaktifkan, atau karena pemilik aslinya meninggal.
Pertimbangan
Karena Anda mengambil distribusi yang memenuhi syarat, Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan atau denda atas jumlahnya. Jika, pada tahun yang sama, Anda mengambil distribusi yang tidak termasuk dalam kategori Kode Q, wali Anda harus melaporkan informasi tersebut pada 1099-R yang terpisah. Anda mungkin berhutang pajak atas jumlah tersebut.