Kerugian Pajak atas Penjualan Rumah Kedua

Menjual rumah kedua Anda di tengah pasar real estat pembeli dapat menyebabkan Anda menjual rumah dengan kerugian. Dan untuk memperburuk keadaan, IRS hanya memungkinkan Anda untuk mengurangi kerugian jika Anda menggunakan rumah kedua sebagai sewa atau untuk tujuan investasi lainnya. Tetapi terlepas dari apakah Anda memiliki rumah kedua sebagai investasi atau untuk penggunaan pribadi, Anda selalu dapat mengimbangi keuntungan modal lainnya dengan kerugian.

Menghitung Rugi Pajak

Anda harus selalu menghitung kerugian modal yang dihasilkan pada penjualan rumah kedua Anda dan melaporkannya pada Jadwal D Anda, yang mengharuskan Anda untuk menentukan apa dasar pajak Anda di rumah kedua. Basis pajak Anda sama dengan biaya perolehan atau konstruksi Anda, sebagian besar biaya penutupan dan biaya yang Anda keluarkan untuk perbaikan rumah permanen ke rumah sebelum dijual. Jika Anda menjual rumah kurang dari basis pajak Anda, hitung kerugian Anda sebagai basis dikurangi hasil penjualan.

Pertimbangan Depresiasi Investasi

Jika rumah kedua Anda adalah investasi, seperti properti sewaan, Anda harus mengurangi basis pajak Anda untuk jumlah kumulatif pengurangan depresiasi yang Anda klaim di rumah hingga tanggal penjualannya. Misalnya, jika Anda membeli rumah sewaan pada tahun 2009 sebesar $ 200.000 dan mengklaim pengurangan penyusutan selama dua tahun sebesar $ 14.242 hingga tanggal penjualan pada tahun 2011, Anda harus mengurangi basis pajak menjadi $ 185.758 untuk keperluan menghitung kerugian Anda di rumah kedua.

Mengurangi Keuntungan Modal

Saat Anda menyiapkan SPT setelah berakhirnya tahun pajak, IRS mengharuskan Anda untuk melaporkan semua transaksi aset modal pada Jadwal D, terlepas dari apakah hasilnya berupa untung atau rugi. Karena Anda menghitung transaksi modal Anda secara terpisah dari sumber pendapatan Anda yang lain, Anda dapat menjaring semua transaksi bersama untuk akhirnya mendapatkan satu keuntungan atau kerugian bersih untuk tahun itu. Oleh karena itu, kerugian pajak di rumah kedua Anda mengurangi keuntungan modal yang Anda laporkan dari penjualan aset lainnya, terlepas dari apakah keuntungan terkait dengan penjualan rumah, saham, obligasi, atau bahkan koleksi prangko yang berbeda.

Pengurangan Kerugian Tahunan

IRS memberikan manfaat pajak tambahan untuk sebagian kerugian modal Anda dalam bentuk pengurangan $ 3.000 per tahun dari penghasilan kena pajak non-modal Anda yang lain. Namun, pengurangan ini hanya tersedia untuk kerugian properti investasi Anda. Karena itu, jika rumah kedua Anda adalah milik pribadi, pengurangan tidak tersedia untuk kerugian yang tersisa setelah menghilangkan keuntungan modal dengannya. Tetapi jika Anda menggunakan rumah kedua untuk tujuan investasi, Anda dapat mengklaim pengurangan tersebut. Meskipun Anda dapat membawa kerugian modal berlebih ke depan untuk mengurangi capital gain di masa depan, hanya kerugian investasi yang Anda bawa yang memenuhi syarat untuk pengurangan $ 3.000 di masa mendatang.