Daftar Isi:
Dinamai untuk bagian dari Kode Pajak AS yang menetapkan mereka, Bagian 125 rencana mengizinkan karyawan untuk menyumbangkan sebagian dari gaji mereka atas dasar pra-pajak ke Pengaturan Pengeluaran Fleksibel yang dibentuk untuk membayar premi asuransi tertentu, medis tidak langsung, dan biaya perawatan gigi dan biaya perawatan dependen. Pengusaha perorangan membuat rencana Bagian 125 secara sukarela sebagai tunjangan tambahan bagi karyawan mereka. Meskipun biaya yang dibayarkan dari kontribusi OJK secara teknis tidak dapat dikurangkan dari pajak pada pajak penghasilan tahunan Anda, mereka dibebaskan dari pajak penghasilan dan jaminan sosial.
Langkah
Temukan pekerjaan dengan perusahaan atau agen pemerintah yang menawarkan rencana kafetaria atau minta atasan Anda saat ini untuk mengaturnya. Pengusaha mendapat untung dengan membayar pajak penggajian yang jauh lebih sedikit, dan dari itikad baik yang dihasilkan dengan mengurangi kewajiban pajak karyawannya.
Langkah
Baca buku rencana majikan Anda dengan cermat. Periksa untuk melihat apakah Anda seorang karyawan "memenuhi syarat". Anda mungkin akan memenuhi syarat jika Anda bekerja 50 persen dari waktu atau lebih. Rencana kafeteria dinamakan demikian karena karyawan dapat memilih dari beberapa rencana yang dapat dibuat oleh pengusaha, termasuk rencana untuk membayar biaya perawatan dependen, biaya medis dan gigi yang berkualitas, atau asuransi yang berkualitas premi.
Langkah
Pilih satu atau lebih dari rencana untuk berpartisipasi dan jumlah kontribusi tahunan Anda untuk masing-masing. Ini biasanya memerlukan perencanaan. Misalnya, jika Anda membuka FSA perawatan dependen, kontribusi tahunan Anda, yang dibuat secara pro-rata dari penghasilan reguler Anda, harus didasarkan pada proyeksi terbaik Anda tentang apa yang akan Anda bayar sendiri untuk perawatan dependen untuk tahun ini. Setelah Anda bergabung, biasanya selama periode pendaftaran terbuka tak lama sebelum awal tahun rencana, Anda tidak dapat mengubah kontribusi Anda atau meninggalkan rencana sampai akhir tahun rencana.
Langkah
Berkontribusi pada rencana. Kecuali untuk FSA kesehatan, yang tunduk pada batas tahunan $ 2.500 pada 2013, tidak ada batasan menurut undang-undang tentang seberapa banyak Anda dapat berkontribusi pada rencana; beberapa majikan, bagaimanapun, menetapkan batasan mereka sendiri.
Langkah
Bayar premi asuransi Anda (berdasarkan beberapa paket, premi dapat dibayarkan langsung dari akun Anda), biaya medis yang tidak terbayar, dan biaya perawatan yang tergantung. Beberapa perawatan tergantung pada FSA mengharuskan Anda untuk meminta penyedia perawatan dependen menandatangani voucher yang merinci layanan mereka, setelah itu pembayaran langsung disetorkan ke rekening bank mereka.
Langkah
Penarikan tidak lebih dari saldo yang tersedia, yang merupakan jumlah dari semua kontribusi Anda hingga saat ini dikurangi penarikan yang telah Anda lakukan. Anda dapat menarik dana untuk biaya medis yang memenuhi syarat dari OJK kesehatan Anda, untuk jumlah berapa pun hingga kontribusi tahunan Anda setiap saat sepanjang tahun. Misalnya, jika Anda memilih untuk menyumbang $ 2.400 untuk biaya pengobatan, dan Anda dikurangkan $ 1.750 pada akhir Maret, Anda dapat membayarnya dari OJK kesehatan Anda meskipun Anda hanya menyumbang $ 600 pada saat itu; setelah itu, Anda akan memiliki saldo yang tersedia sebesar $ 650. Namun, Anda harus terus memberikan kontribusi hingga akhir tahun rencana.
Langkah
Lengkapi Formulir Klaim OJK yang sesuai. Persyaratan bervariasi tergantung pada jenis biaya yang diklaim, dan dapat merencanakan menyediakan formulir klaim khusus untuk setiap jenis pengeluaran. Lampirkan tagihan, kwitansi, atau bukti pengeluaran lainnya.
Langkah
Kirimkan formulir kepada atasan Anda. Anda akan diganti untuk pengeluaran dari akun Anda dengan dolar sebelum pajak.
Langkah
Rencanakan dengan hati-hati untuk melindungi dari penyitaan. Ketika diberlakukan pada tahun 1978, Bagian 125 awalnya menyatakan bahwa dana yang tidak digunakan dalam FSA akan dikembalikan kepada majikan. Undang-undang yang diberlakukan pada 2005 dan juga dalam Undang-Undang Perawatan Terjangkau melembutkan ketentuan penyitaan, dan hari ini, pengusaha dapat memilih satu dari dua opsi untuk berurusan dengan dana yang tidak digunakan dalam FSA pada akhir tahun rencana. Salah satunya adalah mengizinkan karyawan untuk menggunakan dana itu untuk pengeluaran yang terjadi dalam 2 1/2 bulan pertama tahun berikutnya, dan yang lainnya adalah menggulingkan $ 500 dana yang tidak digunakan ke tahun rencana berikutnya.