Pajak Federal untuk Tip Pelayan

Semua kiat yang diterima oleh pelayan dianggap sebagai penghasilan kena pajak, dikenakan pajak yang sama dengan upah per jam. Mereka yang mendapatkan tips lebih dari $ 20 selama satu bulan kalender diharuskan melaporkan tip ini kepada atasan mereka, yang akan memasukkannya sebagai pendapatan saat menyiapkan daftar gaji. Meskipun Anda tidak diharuskan melaporkan jumlah kurang dari $ 20 per bulan kepada atasan Anda, kiat-kiat ini masih bersifat kena pajak dan harus dilaporkan pada pengembalian pajak Anda untuk tahun itu.

Pajak Federal Dipotong Dari Gaji Anda

Kiat ditambahkan ke penghasilan Anda yang lain dan pengurangan dilakukan untuk pajak penghasilan federal berdasarkan jumlah pengecualian yang Anda klaim pada W-4 Anda. Pajak Medicare dipotong pada tarif tetap, yaitu 1,45 persen untuk 2012. Tidak ada jumlah maksimum untuk pajak penghasilan atau pemotongan pajak Medicare. Pajak Jaminan Sosial dikurangkan dengan tarif tetap (4,2 persen untuk karyawan dan 6,2 persen untuk pemberi kerja untuk 2012) sampai batas kena pajak tercapai untuk tahun tersebut. Untuk 2012, batas ini adalah $ 110.100. Setelah total upah dan tip Anda melebihi jumlah itu, majikan Anda harus berhenti memotong pajak Jaminan Sosial untuk sisa tahun ini.

Membayar Pajak Federal untuk Tips yang Tidak Dilaporkan

Jika Anda memiliki tip yang tidak Anda laporkan kepada atasan Anda, Anda harus memasukkannya dalam SPT tahunan Anda. Contoh kiat yang dilaporkan saat mengajukan termasuk kiat yang kurang dari $ 20 per bulan untuk melaporkan kepada atasan Anda atau kiat yang diterima selain uang tunai, seperti tiket acara atau barang dagangan. Jumlah ini harus ditambahkan ke total upah yang ditunjukkan pada W-2 Anda dan dimasukkan sebagai penghasilan kotor pada Formulir 1040, Baris 7. Anda juga harus melaporkan kiat-kiat ini di Formulir 1040, Baris 57 dan kirimkan Formulir 4137, yang digunakan untuk menghitung pajak Medicare dan Jaminan Sosial yang jatuh tempo. Anda tidak akan dapat menggunakan formulir 1040 lainnya, seperti 1040EZ, jika Anda perlu menyertakan kiat yang tidak dilaporkan.

Pajak Federal untuk Tips yang Dialokasikan

Internal Revenue Service (IRS) telah menetapkan minimal 8 persen dari penjualan server sebagai jumlah wajar yang diterima server sebagai tip. Semua server di restoran dapat dikenakan alokasi tip, atau server individual mungkin telah mengalokasikan tip. Kiat yang dialokasikan ditampilkan pada formulir W-2 yang disediakan majikan Anda pada akhir tahun. Jika tidak ada jumlah yang ditampilkan di Kotak 12, Anda tidak memiliki kiat yang dialokasikan. Jika Anda memiliki jumlah pada W-2 Anda, Anda harus memasukkannya dalam penghasilan kotor Anda pada Formulir 1040, Baris 7, kecuali jika Anda menyimpan catatan kiat Anda dan dapat membuktikan bahwa kiat yang dialokasikan itu salah jika dokumentasi pendukung diminta oleh IRS. Anda juga harus membayar Jaminan Sosial dan Medicare pada tips ini. Laporkan pada Formulir 4137 dan sertakan dalam Formulir 1040 di tempat yang disediakan di bagian "Pajak Tambahan".