Daftar Isi:
Baik 457 (b) rencana - biasanya disebut hanya sebagai 457 rencana - dan 403 (b) rencana adalah rencana pensiun yang diuntungkan oleh pajak yang ditawarkan oleh jenis majikan tertentu. Karena mereka memiliki banyak karakteristik yang sama, mungkin sulit untuk memilih di antara keduanya, terutama ketika majikan menawarkan keduanya. Mana yang lebih baik untuk Anda tergantung pada bagaimana Anda mengantisipasi membutuhkan uang Anda di masa depan.
Karyawan yang Layak
Baik 457 maupun 403 (b) dapat ditawarkan oleh perusahaan nirlaba yang khas, yang biasanya menawarkan rencana 401 (k) sebagai gantinya. Institusi pendidikan dan organisasi bebas pajak tertentu dapat menawarkan 403 (b) rencana, sementara 457 rencana ditawarkan oleh pemerintah negara bagian dan lokal. Meskipun tidak biasa, beberapa institusi, seperti University of California, menawarkan kedua jenis rencana. Biasanya, semua karyawan dari jenis majikan ini memenuhi syarat untuk berkontribusi pada rencana ini.
Kontribusi
Pada 2015, batas kontribusi karyawan untuk rencana 403 (b) dan 457 adalah lebih kecil dari 100 persen dari kompensasi karyawan atau $ 18.000. Untuk kedua rencana tersebut, karyawan yang berusia 50 tahun atau lebih tua dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $ 6.000. Untuk rencana 403 (b), pengusaha dapat memberikan kontribusi tambahan ke akun karyawan, hingga batas kontribusi karyawan-majikan gabungan sebesar $ 53.000. Batas kontribusi bersama untuk 457 paket tetap di $ 18.000, jadi jika Anda memiliki majikan yang dermawan, rencana 403 (b) mungkin lebih masuk akal bagi Anda.
Untuk kedua jenis akun, Anda mungkin dapat menunda sebagian gaji Anda menjadi opsi Roth. Seperti Roth IRA, kontribusi Roth untuk paket 403 (b) atau 457 berlaku setelah pajak, artinya Anda tidak mendapatkan pengurangan pajak atas kontribusi Anda.
Penarikan
Penarikan kedua rencana datang dengan batasan. IRS tidak akan mengizinkan Anda mengambil uang dari kedua jenis paket kecuali Anda memiliki acara yang memenuhi syarat, seperti meninggalkan pekerjaan, menjadi cacat, atau berusia 59 tahun. Pembatasan pada rencana 457 sedikit lebih sulit, karena Anda biasanya tidak dapat melakukan penarikan saat masih bekerja kecuali Anda menunjukkan kesulitan keuangan yang ekstrem, bahkan jika Anda berusia di atas 59 1/2.
Seperti jenis rencana pensiun yang memenuhi syarat, seperti 401 (k) rencana, penarikan dari 403 (b) dan 457 paket dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Pengecualian untuk aturan ini adalah jika Anda membuat kontribusi Roth ke akun Anda, dalam hal ini kontribusi Anda dan penghasilan Anda bebas pajak.
IRS biasanya memungut denda penarikan 10 persen lebih awal pada distribusi program pensiun yang dibuat sebelum 59 1/2, tetapi ini tidak berlaku untuk 457 paket. Hukuman memang berlaku untuk 403 (b) distribusi paket, tetapi banyak pemicu untuk distribusi yang memenuhi syarat, seperti cacat, kesulitan keuangan atau menjadi cadangan yang memenuhi syarat, juga bertindak sebagai pengecualian terhadap penalti 10 persen.
Tidak Ada Pemenang Yang Jelas
Ketika memilih pemenang antara 403 (b) dan 457 paket, tidak ada pilihan yang jelas. Dengan kelayakan dan batas kontribusi yang serupa, faktor pembeda utama antara kedua jenis rencana ini adalah ketika Anda perlu mengakses uang Anda. Menurut Departemen Sumber Daya Manusia di University of Michigan, Anda mungkin lebih suka rencana 403 (b) jika Anda bermaksud mengambil uang sebelum berhenti bekerja. Jika Anda tidak melihat kebutuhan itu, paket 457 mungkin merupakan pilihan yang lebih baik. Karena banyak pemberi kerja hanya menawarkan satu paket saja, yang lain mungkin membuat pilihan untuk Anda. Jika Anda cukup beruntung untuk memiliki opsi, strategi penghematan keseluruhan terbaik mungkin untuk memaksimalkan kedua rencana, jika Anda memiliki pendapatan yang bisa dibuang.