Apakah Ikatan Fidelity Diperlukan untuk Paket 401k Berdasarkan ERISA?

Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan (ERISA) tahun 1974 adalah struktur hukum kompleks yang menyediakan kerangka kerja hukum untuk program imbalan kerja. Ketentuan ERISA dibagi berdasarkan jenis program: manfaat pensiun atau manfaat kesejahteraan. Obligasi kesetiaan adalah persyaratan untuk program manfaat pensiun seperti program 401k.

Ikatan kesetiaan melindungi rencana ERISA dari pencurian.

Apa itu Fidelity Bond?

Ikatan kesetiaan adalah suatu bentuk asuransi yang mengasuransikan pemegang polis jika rencana tersebut mengalami kerugian karena penipuan atau ketidakjujuran pada pihak individu yang menangani dana atau properti rencana tersebut. Penipuan atau ketidakjujuran dapat berupa tindakan langsung atau tidak langsung pada individu yang dilindungi. Pihak tertanggung akan menjadi pemegang polis dalam kasus ini, dan ikatan kesetiaan dibayarkan melalui aset program.

Apakah Obligasi Fidelity Diperlukan untuk Paket 401k?

Sesuai dengan Bagian 412 dari ERISA, setiap fidusia dari program tunjangan karyawan yang menangani properti apa pun dari program itu harus terikat. Karena rencana 401k adalah program manfaat pensiun yang ditanggung ERISA, maka diperlukan jaminan kesetiaan. Sebenarnya tidak sah untuk menangani aset program tanpa ikatan.

Siapa yang Diperlukan untuk Diikat?

Siapa pun, termasuk pemegang jaminan program, yang menangani dana atau properti lain dari paket 401k harus terikat dengan ketentuan ERISA ini. Namun, ada pengecualian untuk aturan tersebut. Jika fidusia adalah perusahaan yang diberi wewenang berdasarkan hukum negara untuk menjalankan kekuasaan perwalian atau melakukan bisnis asuransi, tunduk pada pengawasan di bawah otoritas federal atau negara, dan memiliki modal gabungan dan surplus lebih dari jumlah minimum yang ditentukan menurut undang-undang - yaitu saat ini setidaknya $ 1.000.000 - dapat menangani dana rencana tanpa ikatan.

Apa Jumlah Ikatan yang Diperlukan?

Persyaratan ikatan kesetiaan minimum tidak kurang dari 10 persen dari jumlah dana rencana yang sedang ditangani, dan umumnya tidak lebih dari $ 500.000. Jika sebuah rencana berinvestasi dalam sekuritas pemberi kerja, ikatan maksimum yang diperlukan adalah $ 1.000.000 untuk setiap individu yang menangani dana atau properti rencana.