Daftar Isi:
Jika Anda mewarisi Rekening Pensiun Individual (IRA) dari orang lain selain pasangan Anda, Anda harus mengetahui aturan yang melekat pada akun itu untuk membantu menghindari konsekuensi pajak negatif. Meskipun akun itu milik Anda secara hukum dan Anda memiliki hak untuk melakukan apa pun yang Anda inginkan dengan uang itu, sedikit pengetahuan tentang cara kerja IRA yang diwariskan dapat menyelamatkan Anda dari kesedihan, dan mungkin bahkan sejumlah uang.
Karakteristik IRA
Akun Pensiun Perorangan adalah cara Anda dapat menghemat pajak sambil berinvestasi untuk jangka panjang. Meskipun ada banyak jenis IRA, manfaat utama bagi mereka semua adalah Anda tidak perlu membayar pajak atas pendapatan investasi Anda saat terjadi. Misalnya, jika Anda menjual saham di IRA Anda dan menghasilkan untung $ 2.000, Anda tidak harus melaporkan penghasilan itu ketika Anda mengajukan pajak pada tahun itu. Namun, dengan pengecualian IRA Roth, yang memungkinkan penarikan bebas pajak, Anda harus membayar pajak penghasilan saat mengambil uang dari IRA Anda.
IRA yang Diwarisi
Ketika Anda membuka akun IRA, Anda harus memilih siapa yang akan menerima akun Anda ketika Anda mati. Penerima dikenal sebagai a penerima. Jika seseorang mewariskan Anda IRA, akun tersebut dikenal sebagai IRA yang diwarisi, juga disebut a IRA yang layak. Pemilik IRA tradisional harus mulai mengeluarkan jumlah minimum yang ditentukan IRS dari IRA mereka setelah mereka berusia 70 ½ tahun. Namun, IRA yang diwarisi memiliki aturan sendiri dalam hal distribusi. Aturan distribusi ini bervariasi berdasarkan pada apakah Anda adalah pasangan dari pemilik almarhum dan apakah almarhum sudah mulai mengambil distribusi yang diperlukan.
Aturan Distribusi IRA Non-Suami-Istri
Sebagai pemilik IRA yang diwarisi, Anda biasanya harus mengambil uang dari akun setiap tahun, bahkan jika Anda berusia di bawah 70 1/2. Jika pemilik asli IRA sudah mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan, Anda harus terus mengambil distribusi setiap tahun. Untuk menghitung jumlah yang benar, bagilah nilai akun IRA yang Anda warisi pada akhir tahun dengan harapan hidup Anda, sebagaimana ditentukan oleh IRS pada Tabel 1. Untuk setiap tahun setelah itu, turunkan harapan hidup Anda sebesar 1 dan gunakan yang sama perhitungan.
Untuk IRA yang diwariskan di mana pemilik asli belum mulai mengambil distribusi yang diperlukan, Anda memiliki dua opsi. Opsi pertama adalah mengambil distribusi reguler setiap tahun berdasarkan Tabel IRS 1, seolah-olah orang yang meninggal sudah mulai mengambil distribusi. Anda juga memiliki opsi untuk menarik seluruh saldo pada akhir tahun kelima setelah kematian pemilik aslinya.
Perpajakan
Jika Anda mewarisi IRA, Anda harus mengikuti aturan pajak yang sama dengan pemilik aslinya. Distribusi dari IRA tradisional diperlakukan sebagai pendapatan biasa, sama seperti upah pada gaji Anda. Anda harus melaporkan penarikan ini ke IRS dan membayar pajak penghasilan biasa. Jika Anda mewarisi Roth IRA, distribusi Anda bebas pajak. Salah satu manfaat mewarisi IRA adalah bahwa Anda tidak bertanggung jawab atas aturan distribusi awal. Biasanya, jika Anda mengambil uang dari IRA sebelum Anda mencapai usia 59 1/2 Anda berutang penalti 10 persen, di atas pajak yang Anda miliki. Aturan ini dicabut untuk IRA penerima.