Daftar Isi:
Individual Retirement Account memungkinkan Anda menabung untuk masa pensiun berdasarkan pajak tangguhan. IRS memberikan penalti jika Anda mengambil uang dari IRA sebelum usia pensiun yang wajar untuk mendorong Anda menumbuhkan tabungan Anda dalam jangka panjang. Namun, pada akhirnya, IRS mengharuskan Anda untuk berhenti berkontribusi ke IRA Anda dan benar-benar mulai menarik tabungan Anda.
Batas Usia Sumbangan
Anda tidak dapat berkontribusi untuk IRA setelah Anda mencapai usia 70 1/2. Aturan IRS spesifik adalah bahwa Anda tidak dapat memberikan kontribusi untuk tahun di mana Anda mencapai 70 1/2, atau untuk tahun berikutnya. Misalnya, jika Anda berusia 70 tahun pada 30 Juni, Anda tidak dapat membuat kontribusi IRA sama sekali untuk sepanjang tahun itu, karena Anda akan mencapai 70 1/2 pada 30 Desember.
Hukuman untuk Kontribusi Berlanjut
Jika Anda memberikan kontribusi selama atau setelah tahun saat Anda mencapai 70 1/2, IRS mengklasifikasikan kontribusi Anda sebagai kontribusi berlebihan. Anda memiliki waktu hingga saat pengembalian pajak Anda jatuh tempo, termasuk ekstensi, untuk menghapus kelebihan kontribusi dari akun Anda untuk menghindari penalti. Jika Anda meninggalkan kelebihan kontribusi Anda di akun, Anda harus membayar 6 persen dari jumlah kontribusi berlebih untuk setiap tahun yang tersisa di akun.
Diperlukan Distribusi Minimum
Selain pembatasan kontribusi setelah usia 70 1/2, IRS juga memberlakukan aturan distribusi minimum. Anda harus mengambil persentase tertentu dari IRA Anda setiap tahun setelah Anda mencapai 70 1/2. Jumlahnya bervariasi setiap tahun dan didasarkan pada kombinasi dari nilai akun Anda dan usia Anda, dari mana IRS memperoleh harapan hidup Anda. Denda karena tidak mengambil distribusi Anda adalah 50 persen.
Roth IRA
Roth IRA merupakan pengecualian untuk banyak aturan yang berlaku untuk jenis IRA lainnya. Anda dapat terus memberikan kontribusi ke Roth IRA tanpa batas, tanpa memandang usia Anda. Selain itu, Anda tidak perlu mengambil uang dari Roth IRA Anda. Sebagian alasan untuk perbedaan ini adalah bahwa Anda mendanai IRA Roth dengan dolar setelah pajak, sehingga distribusi Anda bebas pajak. Jika IRS memerlukan distribusi dari Roth IRA, itu tidak akan menghasilkan pendapatan kena pajak tambahan seperti dengan distribusi dari IRA lain.