Daftar Isi:
Layanan Pendapatan Internal mengharuskan Anda untuk melaporkan keuntungan dan kerugian yang terjadi setiap tahun dari penjualan aset modal Anda. Dan meskipun itu merupakan bagian dari pajak penghasilan, IRS menggunakan tarif pajak yang berbeda untuk beberapa keuntungan modal bersih yang dihitung atas pengembalian Anda. Namun, Anda selalu dapat meminimalkan tagihan pajak Anda dengan mengimbangi keuntungan modal jangka pendek Anda dengan kerugian jangka panjang.
Aturan Aset Modal
Undang-undang pajak mendefinisikan aset modal sebagai semua properti yang Anda miliki yang tidak digunakan dalam bisnis. Peraturan mengklasifikasikan properti Anda sebagai investasi atau pribadi dan sebagai jangka pendek atau jangka panjang. Namun, semua keuntungan dan kerugian modal dapat saling mengimbangi untuk mengurangi kewajiban pajak Anda, terlepas dari klasifikasi masing-masing transaksi. Jenis umum properti pribadi termasuk barang-barang rumah, mobil dan rumah tangga Anda. Properti investasi di sisi lain menutupi barang yang Anda beli atau bangun dengan motivasi untuk memperoleh penghasilan atau mengakui keuntungan melalui apresiasi nilai. Ini biasanya termasuk investasi keuangan yang Anda miliki, seperti saham dan obligasi, dan properti riil yang Anda sewa kepada penyewa.
Periode Kepemilikan Aset
Anda harus mengevaluasi periode holding untuk setiap aset yang Anda jual untuk mengklasifikasikan dengan tepat sebagai jangka pendek atau jangka panjang. Klasifikasi ini hanya berkaitan dengan lamanya waktu Anda memiliki properti sebelum menjualnya. Setiap aset modal yang Anda miliki selama lebih dari satu tahun akan menghasilkan keuntungan atau kerugian jangka panjang saat Anda menjualnya. Semua periode penahanan lainnya selama satu tahun atau kurang akan menghasilkan keuntungan dan kerugian jangka pendek. Signifikansi klasifikasi ini adalah bahwa semua keuntungan jangka pendek bersih dikenakan tarif pajak yang sama dengan penghasilan biasa Anda lainnya seperti upah dan bunga. Namun, keuntungan jangka panjang Anda menerima perlakuan khusus oleh IRS karena tarif pajak secara signifikan lebih rendah daripada tarif biasa, tetapi masih dapat bervariasi tergantung pada tingkat pendapatan Anda.
Kerugian Jangka Pendek
Ketika Anda melaporkan transaksi aset modal Anda pada lampiran Jadwal D untuk pengembalian Anda, IRS mengharuskan Anda untuk secara terpisah menjaring transaksi jangka pendek dan jangka panjang Anda untuk mendapatkan keuntungan atau kerugian bersih untuk setiap kategori. Jika transaksi jangka pendek Anda menghasilkan kerugian secara keseluruhan, Anda dapat menggunakannya untuk mengimbangi keuntungan jangka panjang Anda. Namun, jika transaksi jangka panjang juga menghasilkan kerugian secara keseluruhan, Anda dapat mengurangi hingga $ 3.000 dari penghasilan biasa Anda setiap tahun pajak. Kerugian jangka pendek Anda tunduk pada batasan deduksi yang sama; namun, Anda tidak akan pernah bisa mengurangi kerugian jangka pendek yang dihasilkan dari penjualan properti pribadi.
Keuntungan Jangka Pendek
Jika hasil dari semua transaksi jangka pendek adalah keuntungan bersih, Anda dapat menggunakan kerugian jangka panjang yang Anda keluarkan untuk mengimbanginya dan mengurangi kewajiban pajak Anda. Namun, jika transaksi jangka panjang Anda juga menghasilkan laba bersih, satu-satunya cara untuk menghindari membayar tarif pajak penghasilan biasa atas keuntungan jangka pendek adalah dengan mengimbanginya dengan sisa kerugian modal dari tahun-tahun sebelumnya.