Daftar Isi:
Ketika seseorang meninggal yang akan diminta untuk mengajukan pengembalian pajak, Anda harus mengajukan pajak untuk orang tersebut. Untungnya, pengarsipan tidak selalu lebih rumit. Secara umum, Anda mengajukan cara yang sama seperti yang Anda lakukan jika dia masih hidup. Tergantung pada apakah Anda adalah pelaksana warisan atau pasangannya, aturannya mungkin berbeda-beda.
Langkah
Unduh Formulir IRS 1040.
Langkah
Dengan asumsi Anda menggunakan metode tunai (versus metode akrual) akuntansi, tentukan status pengarsipan dan pengecualiannya berdasarkan apa yang seharusnya. Lihat Publikasi IRS 559 untuk informasi lebih lanjut tentang metode akuntansi.
Langkah
Isi Formulir 1040. Tentukan total pendapatan yang diterima sebelum kematiannya. Ini bisa termasuk gajinya, tip, tunjangan, tunjangan, tunjangan kesejahteraan, tunjangan pengangguran, dividen, dan banyak lagi yang diterima sebelum kematian. Lihat Publikasi IRS 525 untuk daftar lengkap penghasilan kena pajak. Kurangi pengecualian, pengurangan, dan penyesuaian dari total pendapatannya untuk mendapatkan penghasilan kena pajaknya. Kemudian lihat tabel pajak IRS untuk menentukan kewajiban pajaknya. Jika ia memenuhi syarat untuk kredit pajak apa pun, kurangi dari tanggung jawabnya.
Langkah
Jika ia harus mengembalikan uang, dan Anda bukan pasangan atau perwakilan yang ditunjuk pengadilan, Anda harus melampirkan Formulir 1310, Pernyataan Orang yang Mengajukan Pengembalian Pajak karena Wajib Pajak yang Meninggal. Perwakilan harus melampirkan salinan sertifikat pengadilan untuk pengembalian.
Langkah
Tulis "DITAHAN," nama orang yang meninggal dan tanggal kematian di bagian atas pengembalian. Tuliskan nama almarhum dan nama serta alamat pasangan yang masih hidup di bagian nama dan alamat jika mengajukan pengembalian bersama. Tuliskan nama almarhum dan nama serta alamat perwakilan pribadi di bagian nama dan alamat jika tidak mengajukan pengembalian bersama.
Langkah
Tanda tangani kembali. Pasangan yang selamat tanpa perwakilan pribadi harus menambahkan "mengajukan sebagai pasangan yang masih hidup."
Langkah
Tentukan apakah Anda perlu mengajukan Formulir Pajak Penghasilan Formulir 1041, AS untuk Estat dan Wali atau Formulir 706, Pengembalian Pajak Estat Amerika Serikat (dan Generasi yang Dilewati).