Daftar Isi:
IRS memberikan serangkaian instruksi terperinci mengenai pajak dan penalti pada IRA dalam Publikasi 590-nya. Negara Bagian California memberlakukan peraturan perpajakan dan hukumannya sendiri mengenai IRA yang umumnya mengikuti model IRS. Secara umum, distribusi IRA dikenakan pajak di tingkat federal dan negara bagian, dan distribusi sebelum usia pensiun dapat dikenakan hukuman tambahan.
Kelayakan Distribusi
IRA adalah rekening pensiun pribadi, tidak seperti jenis rencana pensiun lain yang biasanya disponsori oleh perusahaan atau unit pemerintah. Sebagai pemilik IRA, Anda mengendalikan akun Anda. Meskipun Anda mungkin harus membuat kasus untuk distribusi kesulitan untuk mendapatkan uang dari rencana 401 (k) Anda, Anda dapat mengambil distribusi dari IRA Anda kapan pun Anda mau dan dengan alasan apa pun. Namun, jika Anda tinggal di California, Anda mungkin akan dikenakan hukuman dan pajak negara bagian dan federal.
Perpajakan
Ketika Anda mengambil distribusi dari IRA di California, Anda harus memasukkan jumlah penarikan dalam pendapatan federal dan California Anda. Perusahaan yang mengeluarkan distribusi IRA Anda juga akan mengirimkan Anda Formulir 1099-R, yang menunjukkan jumlah distribusi. Anda harus terlebih dahulu memasukkan jumlah ini pada formulir pengajuan pajak federal Anda. Pada Formulir California 540, Surat Pemberitahuan Pajak Penduduk California, jumlah distribusi akan menjadi bagian dari angka penghasilan bruto federal yang disesuaikan yang Anda transfer dari pengembalian federal Anda ke saluran 13.
Distribusi Dini
Distribusi tertentu dari IRA dikenakan penalti tambahan. Jika Anda mengambil distribusi IRA sebelum Anda mencapai usia 59-1 / 2, California menganggap itu distribusi awal. Selain pajak penghasilan, Anda harus membayar pajak penalti Negara Bagian California 2-1 / 2 persen pada distribusi.
Pajak dan Denda Federal
Negara Bagian California pada umumnya mengikuti kebijakan pajak federal mengenai distribusi IRA, yang berarti jika Anda membayar pajak atau penalti California, Anda biasanya juga akan berhutang jumlah federal. Sebagian besar distribusi IRA sepenuhnya dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa di tingkat federal. Selain itu, distribusi prematur dikenakan penalti federal 10 persen. Semua pajak dan penalti federal merupakan tambahan jumlah negara.
Roth IRA
Roth IRA adalah jenis khusus IRA yang umumnya menawarkan penarikan bebas pajak. Selama Anda menyimpan uang Anda di Roth selama setidaknya lima tahun setelah Anda membukanya dan mengambil distribusi Anda setelah usia 59-1 / 2, sebagian besar distribusi Roth bebas pajak dan penalti. Ini berlaku untuk pajak federal dan California.