Daftar Isi:
- Pentingnya Relatif Kontribusi yang Dapat Dikurangkan
- Pertumbuhan Ditangguhkan Pajak dan Kontribusi Bebas Pajak
- 529 Manfaat Terkait Lainnya
- Peraturan Perpajakan dan Pengurangan
Setidaknya satu rencana pajak 529 - yang ditunjuk sebagai "program pendidikan yang memenuhi syarat" dalam kode pajak federal - ditawarkan oleh setiap negara bagian dan Distrik Columbia, serta oleh sejumlah lembaga pendidikan swasta. Mereka menawarkan keuntungan pajak dan insentif lain untuk memudahkan Anda menabung untuk biaya kuliah anak atau cucu. Kontribusi untuk rencana tersebut tidak dapat dikurangkan dari pajak, tetapi mereka memiliki keuntungan lain yang menjadikannya layak untuk Anda pertimbangkan.
Pentingnya Relatif Kontribusi yang Dapat Dikurangkan
Bandingkan 529 kontribusi dengan kontribusi ke IRA - Akun Pensiun Individual. Apa pun yang Anda berkontribusi pada IRA Anda hingga batas kontribusi tahunan saat ini dapat dikurangkan dari penghasilan Anda. Untuk tahun pajak 2014, seseorang dengan penghasilan kena pajak $ 150.000 membayar $ 35.175, tarif pajak efektif sedikit lebih dari 23 persen. Kontribusi IRA $ 5.000 mengurangi pajak hampir $ 1.200. Namun, jika penghasilan Anda adalah $ 50.000, tarif pajak efektif Anda secara keseluruhan di bawah 12 persen. Memberikan kontribusi $ 5.000 yang sama untuk IRA Anda mengurangi pajak Anda kurang dari $ 600. Faktor-faktor penghasilan kena pajak yang sama masuk ke dalam pertimbangan Anda tentang pentingnya kontribusi 529 yang tidak dapat dikurangkan. Semakin sedikit penghasilan Anda, semakin penting 529 kontribusi program tidak dapat dikurangkan dari pendapatan.
Pertumbuhan Ditangguhkan Pajak dan Kontribusi Bebas Pajak
Setelah Anda berkontribusi pada rencana 529, pertumbuhan pendapatan dalam rencana itu selalu ditangguhkan pajak dan distribusi dari rencana itu bebas pajak saat Anda menggunakannya untuk membayar biaya kuliah penerima. Pertimbangkan, misalnya, bahwa selama 20 tahun Anda berkontribusi $ 100.000 dalam kontribusi tahunan yang sama - kontribusi keseluruhan maksimum dapat sebanyak $ 350.000, tergantung pada rencana spesifik dan negara tempat Anda tinggal - dan bahwa uang itu tumbuh sebesar 9 persen per tahun. Setelah 20 tahun akan ada hampir $ 311.000 dalam akun. Jika Anda harus membayar pajak atas uang itu saat Anda menariknya, yang merupakan kasus dengan distribusi IRA, penarikan selama empat tahun akan menghasilkan pajak lebih dari $ 37.000 bahkan pada tingkat pajak efektif 12 persen yang rendah. 529 penghasilan itu ditangguhkan pajak dan pada akhirnya dapat didistribusikan bebas pajak menawarkan manfaat signifikan yang jauh lebih besar daripada kerugian dari kontribusi yang tidak dapat dikurangkan.
529 Manfaat Terkait Lainnya
Mengelola akun 529 relatif mudah. Anda memasukkan uang ke dalam rencana dan pemerintah negara bagian atau manajer rencana yang ditunjuk mengelola investasi Anda sampai Anda memilih untuk mendistribusikannya. Biaya dalam rencana yang dikelola dengan baik adalah moderat, hampir sama dengan rencana pensiun 401k. Anda memiliki kebebasan yang cukup besar untuk mengubah manajer paket dan Anda juga dapat mengubah atau menambah penerima manfaat program kapan saja. Bagi mereka yang berpenghasilan tinggi, tunjangan kontribusi yang murah hati berarti bahwa dalam banyak kasus, bahkan pendidikan Ivy League yang mahal dapat dibiayai sepenuhnya dari distribusi rencana jika Anda memulai rencana lebih awal.
Peraturan Perpajakan dan Pengurangan
Aturan negara untuk 529 kontribusi dan penarikan tidak rumit, tetapi mereka sangat bervariasi dari satu negara ke negara. Beberapa negara mengizinkan Anda berkontribusi ke paket 529 meskipun Anda bukan pemilik paket; yang lain tidak. Meskipun pemerintah federal tidak mengizinkan Anda untuk mengurangi kontribusi Anda dari pendapatan, beberapa negara mengizinkannya. Sebagian besar negara bagian tidak mengizinkan Anda berkontribusi ke rencana negara bagian lain. Sebagian besar negara bagian memiliki batas kontribusi yang jauh lebih rendah daripada pemerintah federal - Anda dapat berkontribusi lebih banyak, tetapi jumlah yang melebihi batas negara tidak akan dapat dikurangkan dari penghasilan Anda di tahun kontribusi. Yang terbaik adalah memeriksa dengan peraturan perpajakan dan pengurangan negara Anda sendiri ketika Anda memulai rencana.