Daftar Isi:
TDA, atau anuitas tangguhan pajak, adalah program pensiun yang disukai pajak yang memungkinkan karyawan dari organisasi nirlaba menyumbangkan uang sebelum pajak ke masa pensiun. Lebih dari 156 juta orang memiliki rencana pensiun TDA pada 2006, menurut Departemen Tenaga Kerja AS. Ini adalah jenis rencana yang menarik karena orang yang menabung untuk masa pensiun mencari metode untuk dengan mudah menyimpan uang melalui gaji mereka. Rencana pensiun TDA juga memungkinkan para peserta untuk memilih di antara banyak opsi investasi yang berbeda dan menabung dengan cara yang sesuai dengan kebutuhan pensiun masing-masing.
Sejarah
Pada tahun 1942 IRS mengizinkan beberapa organisasi nirlaba dan sistem sekolah umum untuk menawarkan rencana TDA. Pada tahun 1958, Undang-Undang Amandemen Teknis disahkan bersama dengan serangkaian perubahan Kode Pendapatan Internal, yang menjadi dasar bagi 403 rencana pensiun hari ini. Mulai tahun 2006, aturan IRS baru memungkinkan rencana TDA menjadi pra-pajak atau akun Roth, meskipun masing-masing pengusaha tidak diwajibkan untuk mengelola kedua jenis paket tersebut. Pada tahun 2007 Departemen Keuangan akhirnya membuat 403 (b) aturan yang difinalisasi, yang memindahkan aturan perpajakan TDA lebih dekat dengan 401 (k) dan 457 rencana.
Identifikasi
Rencana pensiun TDA sering disebut dengan nama lain. Mereka dapat disebut Anuitas Terlindung Pajak, atau TSA, yang menunjukkan bahwa aspek penangguhan pajak dari rencana menyediakan tempat penampungan pajak bagi para peserta. Ini dapat disebut rencana 403 (b), yang menunjukkan kode pajak yang digunakan untuk mengidentifikasi rencana-rencana ini bila dibandingkan dengan 401 (k) atau 457 rekening pensiun. TDA dalam rencana 403 (b) dapat diidentifikasi karena mereka akan memiliki anuitas sebagai opsi investasi utama daripada reksa dana.
Perpajakan
Dana dikenai pajak saat dihapus dari TDA, yang pada usia pensiun tidak sebelum usia 55 atau setelah usia 59 dan 1/2. Pengecualian terhadap aturan-aturan ini melibatkan aturan kesulitan atau kecacatan IRS spesifik, kematian, atau aturan pembayaran berkala yang secara substansial sama. IRS mengizinkan pinjaman melalui rencana, meskipun rencana individual tidak diharuskan untuk menawarkannya.
fitur
Setiap paket pensiun TDA mencakup anuitas, yang mungkin memiliki banyak fitur, manfaat, dan biaya yang berbeda. Individu mungkin harus menunggu hingga tanggal tertentu untuk bergabung dengan rencana dan mungkin dibatasi dalam berapa kali mereka diizinkan untuk mengubah jumlah kontribusi. Tiga jenis anuitas berbeda ada dalam rencana TDA. Anuitas tetap membayar tingkat bunga yang dijamin. Anuitas variabel memiliki banyak opsi investasi berbeda yang dapat dipilih peserta dan beralih secara bebas. Anuitas yang diindeks ekuitas memberikan pengembalian ke akun yang didasarkan pada indeks populer, seperti S&P 500, sementara biasanya masih menjamin pengembalian minimum.
Pertimbangan
Orang yang memilih cara terbaik menggunakan rencana 403 (b) TDA harus sesuai dengan jumlah investasi dan pilihan anuitas mereka dengan tujuan pensiun jangka panjang dan toleransi risiko. Anuitas membebankan biaya internal yang tidak segera terlihat tanpa membaca kontrak dan dapat menurunkan pengembalian yang diharapkan. Beberapa perusahaan anuitas membebankan biaya penyerahan kepada peserta yang meninggalkan akun lebih awal.