Daftar Isi:
Undang-undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan tahun 1974, atau ERISA, melindungi tabungan dalam rencana yang disponsori majikan. Persyaratan pertanggungjawaban dan pengungkapan memastikan fidusia rencana, termasuk administrator dan wali amanat rencana tersebut, mematuhi prinsip-prinsip perilaku dan terus memberi informasi kepada para peserta tentang hal-hal seperti fitur dan pendanaan. Sebagai satu-satunya jenis IRA yang disponsori oleh perusahaan, SIMPLE dan SEP IRA adalah satu-satunya paket yang memenuhi syarat ERISA.
Paket Kecocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan
SEBUAH Paket Kecocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan (SIMPLE) IRA adalah rencana kontribusi yang disponsori majikan, dirancang untuk bisnis yang sangat kecil. Hanya bisnis yang mempekerjakan hingga 100 pekerja yang menghasilkan setidaknya $ 5.000 selama tahun kalender sebelumnya yang dapat menawarkan IRA SEDERHANA.
Lembaga keuangan yang berfungsi sebagai wali amanat menangani persyaratan pelaporan Layanan Pendapatan Internal. Ada tidak ERISA mensyaratkan persyaratan pelaporan keuangan federal untuk IRA SEDERHANA
Namun, ada persyaratan wajib pengungkapan tahunan ERISA. Ini terdiri dari a deskripsi ringkasan dan sebuah pemberitahuan pemilihan. Deskripsi ringkasan memberi tahu para peserta bagaimana rencana itu beroperasi dan menguraikan perubahan-perubahan pada struktur atau operasi rencana itu untuk tahun yang akan datang. Pemberitahuan pemilihan menguraikan hak karyawan untuk membuat atau mengubah kontribusi gaji dan menentukan apakah wajib atau tidak sesuai atau tidak efektif di tahun mendatang.
Pensiun Pemberi Kerja Sederhana IRA
SEBUAH Pensiun Pemberi Kerja Sederhana (SEP) IRA adalah kontribusi IRA lain yang disponsori oleh perusahaan dan disponsori. Dengan demikian, ERISA juga berkualitas. Karena SEP IRA memiliki lebih sedikit persyaratan pelaporan dan pengungkapan ERISA daripada kebanyakan program kontribusi pasti lainnya, termasuk 401 (k), pemilik usaha kecil, kemitraan dan perusahaan yang mencari opsi program pensiun yang lebih kompleks dan mahal seringkali memilih opsi ini.
Persyaratan ERISA untuk paket SEP IRA mirip dengan IRA SEDERHANA. Wali amanat rencana menangani persyaratan pelaporan IRS dan tidak ada persyaratan ERISA wajib pelaporan keuangan federal. Paket SEP juga memiliki persyaratan pengungkapan tahunan ERISA yang sama dengan IRA SEDERHANA.