Aturan Rollover Sebagian IRA

Internal Revenue Service memungkinkan rollover parsial dari satu akun pensiun individu (IRA) ke akun pensiun individu lainnya. Tetapi jika Anda ingin menggulirkan bagian dari akun pensiun yang disponsori oleh 401k, 403b atau 457b Anda, Anda harus memeriksa dengan administrator paket Anda. Sangat sering, Anda tidak diizinkan menyelesaikan rollover parsial, terutama saat Anda masih bekerja untuk majikan itu.

Sebagian aturan rollover IRA tergantung pada jenis akun.

Metode Transfer

Anda memiliki tiga opsi untuk menyelesaikan rollover parsial. Jika kustodian (lembaga) rencana pensiun Anda saat ini menawarkan IRA yang Anda sukai, Anda dapat meminta transfer wali amanat yang memindahkan bagian dari akun Anda ke IRA baru di institusi yang sama. Atau, Anda dapat meminta transfer wali amanat ke wali amanat. Dikenal sebagai rollover langsung, ini melibatkan kustodian akun pensiun yang mengirim sebagian dana Anda ke lembaga lain, yang menyetornya ke akun baru.

Opsi ketiga Anda adalah menyelesaikan rollover 60 hari, yang dikenal sebagai rollover tidak langsung, dengan menarik dana Anda sendiri dan menempatkan kembali di IRA. Jika Anda menempuh rute ini, lembaga keuangan yang mendistribusikan uang diharuskan menahan pajak 20 persen. Untuk menghindari penalti distribusi awal 10 persen, Anda diharuskan untuk mengembalikan 100 persen dari dana yang ditarik - termasuk jumlah yang dipotong pajak - ke dalam IRA baru dalam waktu 60 hari. Itu berarti Anda harus mengeluarkan 20 persen dari kantong untuk membuat perbedaan.

Akun Pajak Tangguhan Untuk IRA

Jika Anda melakukan rollover parsial dari akun pensiun yang memenuhi syarat ke IRA tradisional, Anda tidak akan berutang pajak penghasilan, karena kedua jenis akun tersebut ditangguhkan pajak.

Namun, jika Anda menggulingkan dana yang ditangguhkan pajak dari rekening pensiun ke Roth IRA, Anda harus membayar pajak penghasilan atas uang tersebut. Biasanya, dana yang ditangguhkan pajak akan datang dari salah satu dari tiga jenis IRA: pensiun karyawan tradisional (SEP) yang disederhanakan atau rencana kesesuaian insentif untuk karyawan (SIMPLE). Namun, jika administrator paket Anda mengizinkannya, Anda dapat meminta rollover sebagian dari dana 401k, 405b, atau 457b Anda. Jika Anda menarik seluruh akun, tetapi hanya menyetor sebagian saja ke Roth IRA, Anda akan berhutang 10 persen dan pajak penghasilan atas jumlah yang Anda simpan.

Berguling-guling Roth IRA

Anda dapat roll over dana dari satu Roth IRA ke yang lain tanpa batasan, termasuk sebagian rollover. Anda tidak boleh melempar Roth IRA ke IRA tradisional.

IRA Tradisional ke IRA Tradisional

Anda dapat melakukan pengguliran sebagian dana dari satu IRA tradisional ke yang lain tanpa pajak atau penalti, tetapi ada masa tunggu satu tahun sebelum IRS memungkinkan Anda untuk mengeluarkan uang tambahan dari IRA yang sama. Anda juga harus menunggu satu tahun untuk memasukkan lebih banyak dana ke IRA tradisional baru Anda.