Daftar Isi:
Rencana 403 (b) adalah rencana tabungan pensiun yang dirancang untuk pegawai sekolah negeri, menteri dan pekerja untuk organisasi bebas pajak tertentu. Rencana 403 (b) memungkinkan peserta yang memenuhi syarat untuk memberikan kontribusi yang diuntungkan pajak ke akun investasi. Pengusaha juga bebas berkontribusi ke akun karyawan.
Pajak Kontribusi & Penghasilan
Kontribusi untuk rencana 403 (b) dibuat berdasarkan pengurangan gaji. Jika Anda memilih untuk berkontribusi ke 403 (b), majikan Anda akan mengambil bagian yang ditentukan dari gaji Anda dan berkontribusi langsung ke paket sebelum dikenakan pajak. Semua penghasilan yang dihasilkan dalam 403 (b) tetap ditangguhkan pajak hingga ditarik, artinya Anda tidak perlu membayar pajak atas dividen, bunga, atau capital gain yang dihasilkan dalam akun Anda dari tahun ke tahun. Kontribusi pemberi kerja juga tidak memiliki konsekuensi pajak bagi karyawan, dengan pendapatan yang tumbuh dengan cara yang sama seperti pajak.
Batas Kontribusi
Jumlah yang Anda dapat berkontribusi pada 403 (b) dataran terbatas, tetapi disesuaikan secara teratur untuk inflasi. Untuk 2015, peserta dapat menunda gaji hingga $ 18.000 ke dalam paket 403 (b). Kombinasi kontribusi majikan dan penangguhan gaji karyawan tidak boleh melebihi $ 53.000, atau 100 persen dari kompensasi karyawan. IRS memberikan kontribusi tambahan "mengejar ketinggalan" untuk berbagai kelas karyawan, seperti mereka yang berumur 15 tahun atau lebih atau layanan dan mereka yang berusia 50 tahun atau lebih.
Perpajakan Penarikan
Uang yang diambil dari paket 403 (b) adalah dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Ini berlaku untuk kontribusi dan penghasilan yang Anda ambil dari akun. Anda berhak mengambil distribusi dari paket 403 (b) ketika Anda berusia 59 ½ tahun, menjadi cacat, meninggalkan pekerjaan Anda karena alasan apa pun atau mengalami kesulitan keuangan. Dalam kebanyakan kasus, penarikan dilakukan sebelum usia 59 1/2 dikenakan tambahan hukuman distribusi awal 10 persen. Pengecualian terbatas untuk hukuman tersebut mencakup distribusi untuk cadangan militer yang memenuhi syarat yang dipanggil untuk bertugas aktif, cacat total atau meninggal dunia.
Risiko
Salah satu risiko utama dengan berinvestasi dalam paket 403 (b) adalah bahwa satu-satunya pilihan investasi Anda adalah yang dipilih oleh atasan Anda. Majikan Anda memilih manajer di balik opsi investasi dalam rencana, dan jika pilihan itu berkinerja buruk, Anda hanya kurang beruntung. Investasi dalam rencana 403 (b) juga membawa risiko investasi umum, seperti risiko pasar saham, jadi pilihlah investasi yang paling sesuai dengan toleransi pribadi Anda terhadap risiko. Rencana 403 (b) yang dibangun dengan buruk juga dapat membawa biaya tinggi, yang memakan pengembalian investasi Anda.