Daftar Isi:
- Klarifikasi tentang Data
- Penghasilan Kurang dari $ 99.999
- $ 100.000 hingga $ 200.000
- Penghasilan di atas $ 200.000
- Tarif Perusahaan
Dinyatakan sebagai persentase, tarif pajak efektif mengacu pada jumlah yang sebenarnya dibayarkan terlepas dari penghasilan yang diperoleh. Tarif pajak efektif berbeda dari tarif wajib, yang diamanatkan oleh undang-undang yang mencakup kurung pajak federal. Seperti yang ditunjukkan oleh data, tarif efektif dan wajib dapat berbeda secara signifikan karena tarif pajak yang efektif memperhitungkan penyesuaian akun terhadap pendapatan dan kredit pajak.
Klarifikasi tentang Data
Pada Desember 2014, data terbaru yang tersedia tentang tarif pajak efektif dari Internal Revenue Service didasarkan pada laporan pajak 2011. Data tidak termasuk kewajiban pajak penghasilan negara karena ini bervariasi berdasarkan yurisdiksi. Angka-angka ini juga tidak memperhitungkan pajak Jaminan Sosial dan Asuransi Kesehatan.
Penghasilan Kurang dari $ 99.999
Tarif pajak yang efektif untuk pengembalian dalam semua kurung pendapatan berkisar dari kurang dari 5 persen hingga lebih dari 80 persen. Namun, tergantung pada kredit pajak dan penyesuaian pendapatan, mayoritas dalam kurung berbeda berada dalam kisaran tertentu. Misalnya, mayoritas wajib pajak yang melaporkan pendapatan bruto yang disesuaikan kurang dari $ 50.000 membayar tarif pajak efektif rata-rata kurang dari 9 persen. Untuk wajib pajak dengan pendapatan kotor disesuaikan $ 50.000 hingga $ 99.999, mayoritas juga membayar tarif pajak efektif rata-rata kurang dari 9 persen.
$ 100.000 hingga $ 200.000
Tarif pajak efektif rata-rata untuk sebagian besar wajib pajak yang melaporkan pendapatan bruto yang disesuaikan dari $ 100.000 hingga $ 200.000 kurang dari 20 persen. Persentil tertinggi dalam golongan pajak ini membayar tarif pajak efektif 10 hingga 14 persen.
Penghasilan di atas $ 200.000
IRS melaporkan 4.692.499 pengembalian dari wajib pajak yang mengajukan pendapatan bruto yang disesuaikan lebih dari $ 200.000 pada tahun 2011. Dari kelompok ini, hanya 27.722 membayar kurang dari tarif pajak efektif 5 persen. Dua subkelompok terbesar adalah 1.756.246 wajib pajak yang tarif pajak efektifnya 15 hingga 19 persen dan 1.478.779 wajib pajak yang tarif pajak efektifnya adalah 20 hingga 24.99 persen.
Tarif Perusahaan
Tarif pajak perusahaan menurut undang-undang di AS adalah 35 persen. Namun, karena sejumlah besar kredit pajak, perusahaan dapat berakhir dengan kewajiban pajak pada tingkat efektif yang lebih rendah daripada beberapa wajib pajak individu. Misalnya, pada 2013, Kantor Akuntabilitas Pemerintah AS merilis studi yang menunjukkan tarif pajak efektif rata-rata untuk korporasi adalah 12,6 persen dari pendapatan sebelum pajak. Menurut CNN Money, laporan yang sama menunjukkan perusahaan berbasis di AS membayar tarif pajak wajib dan pajak tertinggi di dunia.