Daftar Isi:
Rekening Tabungan Bebas Pajak Kanada (TFSA) memiliki beberapa kemiripan dengan IRA AS Roth. Keduanya memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dan penarikan bebas pajak. Akun TFSA tidak terlalu membatasi penarikan tanpa penalti dan karenanya berfungsi sebagai sarana tabungan / investasi untuk tujuan umum, tidak satu-satunya yang ditujukan untuk pensiun.
TFSA vs RRSP
Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSP) adalah analog dari IRA tradisional Amerika. Berbeda dengan TFSA, kontribusi ke RRSP dapat dikurangkan dari pajak dan penarikan dikenakan pajak sebagai pendapatan reguler. Selain itu, kontribusi RRSP tidak bisa melebihi 18 persen dari penghasilan yang diperoleh tahun sebelumnya, hingga jumlah tahunan maksimum, sedangkan TFSA memungkinkan kontribusi hingga 100 persen dari pendapatan yang diperoleh, dikenakan batasan tahunan. Akun RRSP harus dikonversi ke jenis akun lain pada usia 71, tetapi tidak ada persyaratan seperti itu untuk TFSA.
Kelayakan
Semua penduduk Kanada dapat membuka TFSA jika mereka telah mencapai usia 18 tahun dan memiliki Nomor Asuransi Sosial Kanada (SIN). Batas usia adalah 19 untuk wilayah dan provinsi Kanada tertentu, dalam hal ini Anda dapat secara retroaktif memberikan kontribusi usia-18 Anda saat Anda mencapai 19. Bukan penduduk Kanada dapat membuka TFSA, tetapi kontribusi dikenai pajak bulanan sebesar 1 persen untuk setiap bulan kontribusi tetap dalam akun. Anda juga dapat berkontribusi pada TFSA dari pasangan atau mitra hukum bersama.
Pengaturan akun
Anda dapat membuka satu atau lebih TFSA di lembaga keuangan, perusahaan asuransi atau credit union yang menerbitkan akun ini. Anda harus memberikan penerbit informasi pengenal, termasuk SIN dan tanggal lahir Anda, dan semua dokumen pendukung yang diperlukan. Penerbit kemudian mendaftarkan TFSA Anda ke pemerintah dan Anda dapat mulai memberikan kontribusi. Jika Anda memberikan informasi yang tidak lengkap atau salah, akun Anda tidak akan didaftarkan dan penghasilan apa pun yang Anda peroleh akan dikenakan pajak penghasilan saat ini.
Jenis Investasi
Peraturan TFSA memungkinkan investasi berkualitas: uang tunai, obligasi, reksadana, saham yang terdaftar, sertifikat investasi yang dijamin dan saham tertentu dari perusahaan bisnis kecil. Seperti Roth IRA, TFSA mandiri tersedia dan memberikan keleluasaan yang lebih besar dalam jenis investasi yang dapat Anda lakukan. Jenis investasi tertentu dilarang, termasuk sebagian besar hutang pemegang akun, hutang atau saham dalam suatu perusahaan, kemitraan atau kepercayaan di mana Anda memiliki saham setidaknya 10 persen atau satu di mana Anda tidak memiliki panjang lengan transaksi. Hipotek yang diasuransikan oleh Kanada Mortgage and Housing Corporation diizinkan.
Kontribusi
Pada 2015, kontribusi tahunan maksimum ke TFSA adalah C $ 10.000. Berbeda dengan Roth IRA, Anda dapat berkontribusi jumlah ini ke TFSA Anda, bahkan jika Anda memiliki penghasilan tinggi. TFSA menggunakan konsep yang disebut ruang kontribusi, yang merupakan jumlah batas kontribusi tahunan Anda saat ini, penarikan tahun sebelumnya dan ruang kontribusi tahun sebelumnya yang tidak digunakan. Karena ruang kontribusi, kontribusi aktual Anda dapat melebihi C $ 10.000 pada tahun tersebut. Kontribusi yang melebihi ruang kontribusi Anda akan dikenakan pajak 1 persen per bulan untuk setiap bulan kelebihannya tetap ada. Anda dapat berkontribusi dalam mata uang asing, tetapi akan dilaporkan dalam dolar Kanada untuk memberlakukan batas kontribusi tahunan. Anda juga dapat berkontribusi dalam investasi yang memenuhi syarat non tunai pada nilai pasar wajar mereka saat ini. Anda dapat berkontribusi ke TFSA pada usia berapa pun di atas minimum.
Penarikan
Anda dapat menarik jumlah berapa pun bebas pajak dari TFSA Anda kapan saja. Penarikan selama tahun ini tidak mengurangi jumlah total yang sudah dikontribusikan untuk tahun tersebut. Penarikan ini ditambahkan ke ruang kontribusi Anda hanya pada awal tahun berikutnya. Tidak ada penalti untuk penarikan awal, dan penarikan tidak mempengaruhi kelayakan Anda untuk kredit dan manfaat pajak pemerintah. Aset TFRA dapat diwarisi bebas pajak oleh pasangan yang masih hidup atau mitra biasa.