Daftar Isi:
Ketika Anda berinvestasi di pasar saham, Internal Revenue Service tidak tertarik pada keuntungan atau kerugian Anda sampai Anda mencairkan saham. Sebelum itu, Anda bisa melihat nilai saham Anda meroket dan nilai portofolio Anda empat kali lipat dalam semalam, tetapi IRS tidak akan peduli. Demikian pula, jika nilai portofolio Anda mencapai titik terendah, Anda tidak dapat mengklaim kerugian atas pajak Anda kecuali jika Anda menjual saham itu.
Keuntungan Jangka Panjang vs Jangka Pendek
Ketika Anda menjual saham untuk mendapat untung, cara laba itu dikenakan pajak tergantung pada berapa lama Anda telah memegang saham sebelum menjualnya. Jika Anda telah memegangnya setidaknya selama satu tahun, IRS akan menganggapnya sebagai keuntungan jangka panjang, atau modal. Jika Anda memegangnya kurang dari setahun, itu diklasifikasikan sebagai keuntungan jangka pendek.
Perbedaannya signifikan, karena IRS mengenakan tarif pajak yang lebih tinggi untuk keuntungan jangka pendek daripada kenaikan modal. Pada 2010, tarif pajak maksimum untuk capital gain adalah 15 persen. Jika Anda termasuk dalam golongan pajak yang lebih rendah, tarif pajak capital gain Anda bahkan mungkin 0 persen. Dengan keuntungan jangka pendek, keuntungan Anda dihitung sebagai pendapatan biasa, jadi apa pun golongan pajak yang Anda gunakan, itu adalah tarif pajak yang diterapkan untuk keuntungan Anda. Pada 2010, golongan pajak tertinggi untuk pendapatan biasa adalah 35 persen.
Kerugian
Jika Anda menderita kerugian pada investasi Anda, Anda dapat menggunakan kerugian itu untuk mengimbangi keuntungan modal Anda untuk tahun itu. Misalnya, jika Anda kehilangan $ 3.000 pada penjualan saham tetapi memiliki $ 4.000 dalam capital gain, Anda hanya perlu membayar pajak atas $ 1.000 dari keuntungan itu. Lebih baik lagi, jika kerugian Anda melebihi keuntungan Anda, Anda dapat mengklaim kerugian hingga $ 3.000 per tahun dan meneruskan kelebihan apa pun untuk mengimbangi kenaikan modal di tahun-tahun mendatang.
Namun, Anda harus berhati-hati dalam mencuci penjualan, atau membeli kembali suatu stok saat Anda menjualnya untuk mengklaim kerugian. IRS mempertimbangkan penjualan cuci atas saham yang dibeli dalam waktu 30 hari, sebelum atau setelah Anda menjual saham, untuk mengklaim kerugian. Kerugian ini tidak diizinkan.
Pelaporan Pajak
Untuk melaporkan keuntungan atau kerugian Anda, Anda harus mengajukan Jadwal D IRS dan menggunakan Formulir 1040 untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan Anda. Pada Jadwal D, Anda harus merinci stok yang Anda jual, berapa lama Anda menahannya dan untung atau rugi Anda. Jumlah kena pajak akan ditransfer ke bagian pendapatan pada Formulir 1040. Jika Anda memiliki rugi bersih, Anda tidak harus merinci pengurangan pajak Anda untuk mengklaim kerugian.