Daftar Isi:
IRA pendidikan adalah rekening tabungan yang diuntungkan pajak yang dirancang untuk membantu orang tua dan siswa mengumpulkan uang untuk biaya pendidikan. Sekarang dikenal sebagai Coverdell Education Savings Accounts, sebuah IRA pendidikan memungkinkan tabungan untuk mendapatkan uang bebas pajak. Menurut aturan ESA Coverdell, penarikan dibebaskan dari pajak saat ditarik, asalkan jumlah penarikan tidak lebih dari biaya pendidikan yang memenuhi syarat.
Aturan Kontribusi Coverdell
IRA pendidikan atau ESA Coverdell harus memiliki nama penerima yang ditunjuk pada saat akun dibuka. Kontribusi hingga $ 2.000 setahun dapat dibuat ke akun sampai penerima berusia 18 tahun. Batas usia dicabut untuk siswa berkebutuhan khusus. Kontribusi tidak dapat dikurangkan dari pajak. Penghasilan tidak dikenakan pajak saat mereka tetap di ESA. Uang itu bebas pajak ketika ditarik selama distribusi tahunan tidak melebihi biaya pendidikan yang memenuhi syarat.
Individu atau organisasi dapat menambahkan uang ke ESA Coverdell selama kontribusi agregat dari semua pihak tidak melebihi batas $ 2.000.Internal Revenue Service membatasi kontribusi individu untuk pembayar pajak dengan pendapatan bruto disesuaikan yang dimodifikasi sebesar $ 220.000 jika mereka mengajukan pengembalian bersama. Batas penghasilan bagi mereka yang memiliki status pengarsipan lainnya adalah $ 110.000. (Referensi 2)
Biaya Pendidikan Berkualitas
Anda dapat menggunakan uang ESA Coverdell untuk membayar biaya yang berkaitan dengan menghadiri sekolah dasar dan menengah, serta perguruan tinggi dan sekolah kejuruan. Sekolah postsecondary harus memenuhi syarat untuk menerima bantuan keuangan federal. Jika Anda menggunakan dana ESA untuk sekolah menengah atau tata bahasa, lembaga tersebut harus memenuhi persyaratan negara. Anda dapat menarik dana Coverdell hingga jumlah biaya pendidikan yang memenuhi syarat yang tersisa setelah mengurangi jumlah yang diterima sebagai bantuan siswa yang bebas pajak. Pengeluaran yang memenuhi syarat termasuk:
- Uang sekolah
- Biaya
- Buku, peralatan, dan persediaan
- Layanan diperlukan sebagai siswa berkebutuhan khusus
- Kamar dan pondokan jika diperlukan dan disediakan oleh sekolah
- Diperlukan transportasi dan seragam untuk sekolah dasar atau menengah
Ketika Distribusi Kena Pajak
Distribusi Kelebihan: Jika Anda mengambil lebih dari jumlah biaya pendidikan yang memenuhi syarat, sebagian kelebihannya akan dikenakan pajak. Dana yang dikontribusi tidak dikenakan pajak saat didistribusikan karena uang itu tidak dapat dikurangkan dari pajak ketika Anda memasukkannya ke dalam ESA. Misalnya, Anda mungkin telah menarik $ 500 lebih dari yang diperlukan satu tahun. Jika 40 persen dari uang dalam akun terdiri dari pendapatan investasi, 40 persen atau $ 200 dari kelebihan distribusi dianggap sebagai penghasilan kena pajak. IRS biasanya menambahkan penalti 10 persen ke bagian kena pajak. Hukuman tidak berlaku jika penerima manfaat menjadi cacat, meninggal atau jika distribusi tambahan disebabkan oleh diterimanya beasiswa yang tidak dapat dikembalikan atau uang hibah.
Dana sisa: Kecuali jika penerima manfaat adalah siswa berkebutuhan khusus, dana yang tetap ada di akun ketika dia berusia 30 tahun harus ditarik. Pajak ditambah denda 10 persen harus dibayarkan pada bagian pendapatan uang. Anda dapat menghindari pajak dan penalti dengan menunjuk anggota keluarga lain di bawah usia 30 tahun sebagai penerima manfaat baru.