Daftar Isi:
Aturan Internal Revenue Service mengatur rekening pensiun individu, yang menawarkan keringanan pajak bagi mereka yang memanfaatkannya. Dengan IRA tradisional, kontribusi hingga batas tahunan dapat dikurangkan dari pajak, dan tidak ada pajak atas penghasilan akun karena tabungan pensiun Anda menumpuk. IRS akan menghukum penarikan awal diambil sebelum usia 59-1 / 2, namun, dan akan memungut pajak atas penghasilan setiap kali Anda menarik dana. Dalam beberapa kondisi, termasuk cacat tetap dan total, penarikan awal ini bebas penalti.
Mendefinisikan Disabilitas
IRS menghapuskan 10% penalti penarikan awal dari akun IRA jika pemilik akun dapat menunjukkan kecacatan total permanen. Definisi IRS untuk kondisi ini cukup sesuai dengan definisi Administrasi Jaminan Sosial, yang menetapkan ketentuan untuk program asuransi cacat Jaminan Sosial. Di bawah undang-undang IRS, seorang individu dinonaktifkan jika dia tidak dapat melakukan aktivitas yang menguntungkan secara substansial karena gangguan fisik atau mental, yang diharapkan mengakibatkan kematian atau durasi yang lama.
Membuktikan Cacat
IRS membutuhkan bukti kecacatan. Secara umum, ini berarti menunjukkan pendapat dari setidaknya satu dokter yang menunjukkan Anda tidak dapat bekerja, serta hasil tes dan riwayat medis yang relevan. Menunjukkan persetujuan untuk cacat dari Jaminan Sosial - atau penilaian status cacat tetap total dari klaim kompensasi pekerja negara - akan mendukung kasus ini. Jika IRS menolak klaim kecacatan Anda, Anda memiliki hak untuk naik banding dengan mengajukan protes tertulis dan meminta konferensi.
Meminta Penarikan
Jika Anda dinonaktifkan, Anda dapat meminta penarikan awal langsung dari penjaga akun. Individu atau perusahaan ini akan melaporkan penarikan ke IRS pada Formulir 1099-R. Anda harus mendeklarasikan disabilitas sebagai alasan untuk pengabaian hukuman 10 persen oleh IRS. Manajer akun akan memerlukan dokumentasi kecacatan Anda, yang harus disetujui oleh IRS. Biasanya semua distribusi dari IRA tradisional juga dikenakan pajak federal pemotongan 10 persen, serta pemotongan pajak negara jika negara Anda memungut pajak penghasilan pada rekening pensiun. Meskipun denda dapat dihapuskan, dengan IRA tradisional, pajak penghasilan masih harus dibayar atas distribusi.
Penarikan Bebas Denda Lainnya
Aturan IRS juga memungkinkan penarikan bebas penalti jika ada biaya pengobatan yang tidak diganti jumlah itu lebih dari 10 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, jika Anda berusia di bawah 65, atau lebih dari 7,5 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan jika Anda berusia 65 atau lebih. Jika Anda memiliki Roth IRA, yang tidak memiliki kontribusi yang dapat dikurangkan, tidak ada penalti penarikan awal dalam hal apa pun jika Anda telah membuka akun setidaknya selama lima tahun, dan tidak ada pajak penghasilan atas distribusi kontribusi asli atau konversi ke akun. Jika akun telah dibuka setidaknya selama lima tahun dan Anda telah mencapai usia 59-1 / 2, tidak ada pajak penghasilan atas kontribusi, konversi, atau penghasilan Roth.