Contoh Rekonsiliasi Bank

Bank telah memberikan pinjaman pada awal 2000 SM, dan Bank Barcelona, ​​di Spanyol, adalah yang pertama menawarkan layanan perbankan dasar seperti yang kita kenal sekarang. Sejak saat ini, pencatatan telah berkembang untuk memenuhi kebutuhan sistem perbankan yang lebih kompleks, menghasilkan proses rekonsiliasi standar. Rekonsiliasi bank saat ini adalah alat yang dapat membantu individu dan bisnis menentukan keakuratan buku besar dan saldo bank. Ada banyak metode untuk melakukan rekonsiliasi bank, yang semuanya memadai dan harus memberikan hasil yang sama.

Periksa register / buku besar dan slip setoran

Komponen Rekonsiliasi Bank

Rekonsiliasi bank harus didasarkan pada daftar semua cek, penarikan dan simpanan yang dicatat dalam buku besar Anda. Buku besar Anda kemungkinan besar adalah register cek, spreadsheet, atau program perangkat lunak. Anda juga akan memerlukan laporan bank untuk periode yang Anda rekonsiliasi. Periode yang paling umum adalah panjang satu bulan, tetapi tanggal pernyataan mungkin tidak sesuai dengan awal atau akhir setiap bulan. Anda juga akan membutuhkan kertas kosong, formulir atau perangkat lunak untuk mencatat transaksi yang tidak jelas dan tidak tercatat.

Metode Rekonsiliasi Bank

Melakukan rekonsiliasi bank manual membutuhkan membandingkan laporan bank Anda dengan buku besar, dan memberikan tanda centang di samping setiap transaksi dalam buku besar yang dihapus. Setelah semua transaksi yang diselesaikan diperiksa, Anda akan menjumlahkan transaksi yang tidak jelas dan semua biaya dan kredit yang dikenakan bank. Total ini kemudian ditempatkan di atas kertas atau formulir Anda. Jumlah saldo awal, transaksi tidak jelas dan biaya bank dan kredit harus total saldo buku pada akhir periode.

Rekonsiliasi elektronik mengharuskan Anda menggunakan perangkat lunak. Anda akan menggunakan fitur rekonsiliasi dan memeriksa setiap transaksi yang membersihkan bank Anda. Anda kemudian akan menambahkan biaya atau kredit bank dari laporan bank Anda. Program akan menentukan apakah rekonsiliasi Anda akurat dan menghasilkan laporan rekonsiliasi yang Anda simpan atau cetak.

Contohnya

Dalam contoh berikut, tidak ada perbedaan dalam buku dan saldo bank yang menunjukkan rekonsiliasi selesai.

Saldo Bank pada awal periode laporan: $ 1879.21

Transaksi: Cek / Penarikan Tidak Jelas (2709,63) Setoran dalam Transit 1276,92 Biaya Bank (12,00) Bunga Diperoleh 0,76 Total 435,26 Saldo Akhir Buku $ 435,26 Selisih 0,00

Contoh berikut menunjukkan perbedaan antara saldo bank dan buku sebesar $ 11,24. Salah satu kesalahan paling umum dalam rekonsiliasi bank adalah tidak mencatat biaya dan kredit bank Anda. Total biaya bank dan bunga yang diterima total selisihnya. Mencatat transaksi ini dalam buku besar akan cocok dengan saldo buku dan bank Anda.

Saldo Bank pada awal periode laporan: $ 1879.21

Transaksi: Cek / Penarikan Tidak Jelas (2709,63) Setoran dalam Transit 1276,92 Biaya Bank (12,00) Bunga Diperoleh 0,76 Total 446,50 Saldo Akhir Buku $ 435,26 Perbedaan 11,24

Dalam contoh berikut, ada perbedaan $ 100 antara saldo bank dan buku. Untuk menentukan di mana perbedaan itu ada, Anda harus melalui dan menjumlahkan cek dan penarikan, lalu setoran. Di sini, Anda akan melihat ada cek yang keliru dicatat sebagai $ 400 dalam buku besar dan bank membersihkan transaksi sebesar $ 500.

Saldo Bank pada awal periode laporan: $ 1879.21

Transaksi: Cek / Penarikan Tidak Jelas (2609,63) Setoran dalam Transit 1276,92 Biaya Bank (12,00) Bunga Diperoleh 0,76 Total 535,26 Saldo Buku Akhir $ 435,26 Selisih 100,00 Transaksi yang Keliru (buku) (400,00) Transaksi yang Salah (bank) (500,00) Kesalahan Bersih (100,00) Kesalahan Bersih (100,00) Kesalahan Bersih (100,00) Perbedaan Baru 0,00