Apa itu Pernyataan Rekonsiliasi Bank?

Pernyataan rekonsiliasi bank adalah metode yang digunakan oleh individu dan entitas untuk memeriksa keakuratan register transaksi mereka sendiri terhadap catatan bank mereka. Penggunaan register transaksi Anda, atau register buku cek, adalah sumber utama untuk mencatat penerimaan dan pengeluaran uang tunai melalui rekening bank Anda, sementara laporan bank bulanan Anda mewakili buku-buku bank yang sesuai. Kedua set buku harus direkonsiliasi dan diimbangi satu sama lain untuk mendeteksi barang yang beredar.

Pernyataan rekonsiliasi bank menunjukkan kepada Anda perbedaan dalam catatan Anda dan catatan bank.

Waktu dan Persiapan

Persiapkan laporan rekonsiliasi bank Anda setiap bulan segera setelah Anda menerima laporan bank.

Pernyataan rekonsiliasi bank harus disiapkan segera setelah Anda menerima laporan bank bulanan Anda. Rekonsiliasi yang cepat dari laporan bank ke buku cek Anda akan memastikan bahwa catatan Anda tetap terkini dan bahwa setiap penyesuaian dicatat untuk kedua set buku. Untuk persiapan, Anda perlu memisahkan dua kolom, satu untuk buku Anda (check register) dan yang lainnya untuk laporan bank.

Rekonsiliasi Laporan Bank

Laporan bank harus direkonsiliasi dengan daftar buku cek untuk sampai pada item terbuka yang harus disesuaikan.

Untuk merekonsiliasi laporan bank Anda, Anda perlu membandingkan daftar cek Anda dengan laporan bank. Saldo akhir yang ditunjukkan pada laporan bank harus disesuaikan dengan jumlah yang benar dengan mempertimbangkan semua perbedaan waktu dan setiap item khusus yang tidak tercermin dalam laporan bank tetapi ditunjukkan pada daftar periksa. Karena itu, semua cek dan setoran yang telah dicatat pada daftar periksa Anda tetapi belum muncul pada laporan bank perlu dicantumkan. Cek dikurangkan dari laporan bank dan setoran ditambahkan. Setiap kesalahan dalam jumlah harus ditambahkan atau dikurangi. Saldo akhir merupakan saldo yang disesuaikan dari laporan bank Anda.

Rekonsiliasi Daftar Buku Cek

Rekonsiliasi register buku cek Anda ke laporan bank bulanan untuk mencapai saldo yang disesuaikan dari kedua set buku.

Register cek Anda harus disesuaikan dengan menambah atau mengurangi item yang ditampilkan pada laporan bank Anda tetapi belum tercermin pada buku cek Anda. Dalam hal ini, Anda harus menambahkan barang yang diterima, seperti bunga, transfer kawat, setoran langsung, dan kesalahan ke dalam daftar cek Anda sambil mengurangi biaya layanan, biaya, cerukan dan kesalahan yang dipesan ke akun Anda, tetapi belum masuk ke dalam daftar periksa Anda. Saldo akhir merupakan saldo yang disesuaikan dari daftar buku cek Anda.

Penyeimbangan dan Pemesanan

Beri tahu bank Anda jika ada perbedaan.

Saldo yang disesuaikan dari laporan bank Anda harus sama dengan saldo yang disesuaikan dari daftar cek Anda. Setelah berhasil melakukan rekonsiliasi laporan bank Anda, Anda harus memperbaiki catatan Anda untuk setiap penyesuaian yang dicatat. Misalnya, jika cek dikembalikan kepada Anda untuk dana tidak mencukupi (NSF) Anda harus menghubungi penerbit cek untuk kompensasi. Demikian juga, Anda harus segera memberi tahu bank Anda untuk menyesuaikan kesalahan atau kelalaian yang terjadi pada rekening Anda terkait deposito atau masalah lainnya.

Pertimbangan

Kegagalan untuk segera merekonsiliasi laporan bank Anda ke buku cek Anda dapat mengakibatkan kerugian.

Pemegang akun bertanggung jawab untuk segera merekonsiliasi catatan mereka ke laporan bank bulanan yang diberikan kepada mereka. Dalam hal pemegang rekening tidak memberi tahu bank tentang penggunaan yang tidak tepat atau kesalahan, bank mungkin tidak bertanggung jawab atas kerugian, terutama jika 90 hari telah lewat sejak pengiriman laporan bank bulanan terakhir. Jenis perjanjian ini sering tercantum dalam formulir akun yang ditandatangani antara pemegang rekening dan bank.