Daftar Isi:
Paket 401k dan rekening pensiun individu menawarkan tabungan yang lebih disukai pajak untuk pensiun, dan memiliki aturan yang sama mengenai kontribusi dan penarikan. Kedua rencana berbeda dalam beberapa hal, namun yang terbesar adalah bahwa rencana 410k disponsori oleh majikan untuk karyawan, sementara IRA dibentuk oleh individu.
Dasar-Dasar Rencana
Dalam bentuk tradisional mereka, rencana 401k dan IRA memungkinkan penabung menyetor uang dan menunda pembayaran pajak atas kontribusi dan pendapatan mereka sampai uang ditarik setelah usia 59 1/2. Paket 401k dibuat oleh perusahaan atas nama karyawan. Karyawan dapat menunda sebagian dari gaji mereka, sebelum pajak, dan majikan dapat berkontribusi pada rencana tersebut juga. IRA dibentuk oleh individu yang melakukan penyetoran dan mengambil potongan pajak untuknya.
Kontribusi
Ada batasan jumlah kontribusi yang dapat Anda setorkan untuk paket 401k dan IRA, meskipun mereka sangat berbeda. Pada tahun 2011, karyawan di bawah usia 55 tahun dapat menunda hingga $ 16.500 dari upah mereka ke dalam paket 401k, dan menambahkan $ 5.500 jika mereka berusia di atas 55 tahun. Pengusaha dapat menambahkan kecocokan atau kontribusi lain juga. Batas kontribusi IRA jauh lebih rendah: $ 5.000 untuk mereka yang berusia di bawah 55 dengan tambahan $ 1.000 untuk mereka yang lebih tua. Seluruh nilai kontribusi 401k karyawan tidak dikenakan pajak hingga penarikan, sementara jumlah total kontribusi IRA Anda yang dapat Anda kurangi mungkin terbatas jika Anda berpartisipasi dalam 401k dan IRA, atau jika penghasilan Anda di atas level tertentu.
Distribusi
Secara umum, distribusi dari salah satu paket akan dikenakan penalti pajak jika Anda menariknya sebelum usia 59 1/2. Ada beberapa pengecualian untuk aturan ini - jika Anda membatalkan penarikan ke paket lain yang memenuhi syarat, 401k atau IRA, atau jika Anda menjadi cacat, mengalami kesulitan medis, atau mengambil pembayaran berkala untuk tidak kurang dari lima tahun. Beberapa rencana 401k memungkinkan peserta untuk menarik dana, dengan penalti, jika mereka memiliki kesulitan keuangan atau membeli rumah; beberapa rencana juga memungkinkan peserta untuk mengambil pinjaman. Pemilik IRA dapat menarik dana untuk pembelian rumah pertama kali atau biaya pendidikan yang memenuhi syarat tanpa dikenakan penalti. Anda tidak dapat mengambil pinjaman dari IRA. Untuk paket IRA tradisional dan 401k, Anda harus mulai mengambil distribusi pada usia 79 1/2.
Opsi Roth
IRA dan beberapa rencana 401k dapat ditetapkan sebagai rencana Roth. Untuk paket ini, kontribusi dikenakan pajak pada tahun setoran, tetapi pendapatan tidak pernah dikenakan pajak, asalkan ditarik oleh Roth IRA dan aturan 401k. Aturan penarikan ini pada dasarnya sama dengan aturan tradisional, tetapi tidak memiliki tanggal distribusi yang diperlukan selama masa pemilik.