Daftar Isi:
Rencana 403 (b) adalah program pensiun yang diuntungkan oleh pajak yang ditawarkan kepada karyawan sekolah umum tertentu atau organisasi yang bebas pajak. Mirip dengan rencana 401 (k) yang disponsori perusahaan, rencana 403 (b) memungkinkan karyawan untuk membuat kontribusi pajak tangguhan ke akun investasi dan menghindari konsekuensi pajak sampai uang dikeluarkan. Pembatasan pada 403 (b) rencana mencegah distribusi awal kecuali dalam keadaan khusus tertentu. Jika Anda melakukan cash out dari rencana 403 (b) Anda sebelum pensiun, Anda akan menghadapi pajak dan penalti atas penarikan Anda.
Penarikan yang Diizinkan
IRS membatasi penarikan dari 403 (b) rencana untuk keadaan yang sangat spesifik. Meskipun Anda dapat mengambil uang dari beberapa akun pensiun lain, seperti IRA, kapan saja jika Anda bersedia membayar pajak dan denda, dengan paket 403 (b) Anda hanya dapat mengakses uang Anda ketika peristiwa pemicu terjadi, termasuk distribusi cadangan militer yang memenuhi syarat, cacat, kesulitan keuangan, mencapai usia 59 ½ atau pesangon dari pekerjaan.
Definisi IRS untuk distribusi "awal" 403 (b) adalah yang diambil sebelum usia 59 1/2. Selain itu, penerima manfaat Anda dapat mengakses dana dalam 403 (b) jika Anda mati sebelum mencapai usia itu.
Proses Penarikan
Jika Anda memenuhi syarat untuk penarikan awal dari 403 (b) Anda, prosesnya sangat mudah. Hubungi administrator paket Anda dan minta formulir yang diperlukan untuk distribusi. Sebagian besar administrator akan menyediakan paket yang menjelaskan distribusi yang diizinkan dan kemungkinan pajak atau konsekuensi hukuman, seperti contoh ini dari Dana Oppenheimer.
Pajak dan Denda
Salah satu manfaat dari rencana 403 (b) adalah bahwa uang yang tersisa dalam rencana itu tidak dibayar. Kontribusi Anda dikeluarkan dari gaji Anda sebelum Anda membayar pajak untuknya, dan dividen, bunga, dan keuntungan modal yang Anda peroleh dalam akun tidak dikenakan pajak saat diterima. Namun, penarikan sepenuhnya dikenakan pajak, terlepas dari kapan Anda membawanya. Anda harus melaporkan distribusi dari rencana 403 (b) tentang pajak Anda sebagai pendapatan biasa, sama seperti jika Anda dibayar upah atau gaji.
Selain pajak penghasilan, IRS memungut denda penarikan awal 10 persen untuk distribusi awal tertentu dari rencana 403 (b). Anda dapat menghindari hukuman tambahan jika Anda mengambil uang dari 403 (b) Anda karena kematian, cacat, jika Anda adalah cadangan militer yang memenuhi syarat, jika Anda memiliki pengurangan biaya medis yang melebihi 10 persen dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan, jika Anda berutang uang karena retribusi IRS dan jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda dengan alasan apa pun dan setidaknya berusia 55 tahun.
Beberapa negara bagian menerapkan hukuman penarikan awal tambahan, seperti tambahan 2,5 persen yang dinilai California. Jika Anda berada di golongan pajak tinggi federal dan tinggal di negara bagian dengan pajak tinggi, penarikan awal dari paket 403 (b) dapat dengan mudah dikenakan biaya lebih dari 50 persen dari jumlah yang Anda ambil dalam pajak saja.
Mengakses 403 (b) Dana
Para ahli umumnya merekomendasikan agar investor menyimpan uang dalam rencana 403 (b) mereka selama mungkin untuk mengambil keuntungan maksimal dari pertumbuhan mereka yang diuntungkan pajak. Menurut Liz Weston di Bankrate.com, jika Anda meninggalkan $ 20.000 dalam paket 403 (b) Anda dari usia 55 hingga usia 70, itu akan tumbuh menjadi lebih dari $ 40.000, dengan asumsi tingkat pertumbuhan tahunan lima persen.
Salah satu opsi yang menghindari pajak dan penalti adalah mengambil pinjaman dari 403 Anda (b). Sementara pengusaha tidak diharuskan menawarkan 403 (b) pinjaman, IRS mengizinkan peserta untuk meminjam hingga 50 persen dari nilai 403 (b) akun mereka. Pinjaman itu biasanya harus dibayar kembali dalam waktu lima tahun, tetapi bunga apa pun yang Anda bayar akan dikembalikan ke rekening Anda bersama pokok Anda. AARP mencatat bahwa mengambil pinjaman seperti itu bisa menjadi alternatif yang lebih baik untuk melunasi hutang berbunga tinggi daripada mengambil distribusi kena pajak.