Daftar Isi:
Program pensiun adalah pengaturan pembayaran oleh pemberi kerja untuk memberikan manfaat pensiun, cacat dan kematian bagi karyawan mereka. Sementara pembayaran pendapatan pensiun di masa depan adalah manfaat utama dari pensiun, sebagian besar rencana juga menawarkan fitur retensi pajak, asuransi, dan tenaga kerja.
Manfaat Pendapatan Pensiun
Rencana pensiun semakin terkenal selama Perang Dunia II, ketika pengusaha Amerika berusaha menghindari kontrol upah dengan memberikan paket tunjangan tambahan. Menurut Biro Statistik Tenaga Kerja A.S., pengusaha menarik tenaga kerja yang dibutuhkan dengan menawarkan kenaikan gaji tidak langsung dalam bentuk kompensasi yang ditangguhkan. Praktik ini merangsang pertumbuhan industri pensiun.
Menurut Departemen Tenaga Kerja A.S., dua jenis program pensiun yang paling umum adalah manfaat pasti dan kontribusi pasti. Program manfaat pasti menjanjikan pembayaran yang dijamin pada saat pensiun. Dengan rencana tradisional ini, pemberi kerja membayar pensiunan baik secara sekaligus atau pembayaran bulanan berdasarkan gaji dan masa kerja. Sponsor rencana berkomitmen untuk menanggung jaminan ini terlepas dari pengembalian investasi yang mendasarinya.
Sebaliknya, program iuran pasti tidak menjanjikan manfaat yang dijamin pada saat pensiun. Paket-paket ini memungkinkan peserta memberikan kontribusi ke akun mereka sendiri. Pengusaha dapat memilih untuk memberikan kontribusi yang cocok juga. Peserta kemudian mulai menginvestasikan kontribusi dalam berbagai kendaraan investasi.
Kecukupan dana kontribusi pasti pada saat pensiun tergantung pada kontribusi dolar dan pengembalian investasi. Oleh karena itu, karyawan berbagi tanggung jawab atas hasil dari portofolio pensiunnya. Lembaga Penelitian Manfaat Karyawan melaporkan bahwa, ketika semakin banyak pengusaha mengenali risiko yang terkait dengan dana pensiun, mereka cenderung ke arah rencana kontribusi yang pasti.
Keuntungan pajak
Paket pensiun juga memberikan manfaat pajak yang berharga. Dengan minat mengurangi Sistem Jaminan Sosial yang terbebani dan kebutuhan untuk memberi insentif pada tabungan independen, pemerintah AS telah memberikan status diuntungkan pajak untuk program pensiun yang memenuhi syarat. Akibatnya, banyak program pensiun dapat dikurangkan dari pajak dan ditangguhkan pajak.
Kontribusi paket terkualifikasi dapat dikurangkan dari pajak. Pengurangan pajak mengurangi pendapatan kotor yang disesuaikan dan dengan demikian menurunkan kewajiban pajak secara keseluruhan.
Dana program pensiun juga ditangguhkan pajak. Bunga, dividen, dan capital gain tumbuh bebas pajak di dalam akun sampai peserta menarik dana selama pensiun.
Penangguhan pajak menguntungkan investor dalam dua cara. Pertama, ketika pendapatan investasi tumbuh bebas pajak, akun tersebut memiliki potensi lebih besar untuk akumulasi modal. Kedua, karena para peserta biasanya memberikan kontribusi selama tahun-tahun yang berpenghasilan lebih tinggi dan menarik dana selama tahun-tahun yang berpenghasilan lebih rendah, para pensiunan membayar pajak pada tingkat yang lebih rendah.
Manfaat Asuransi
Program pensiun memiliki manfaat asuransi karena seringkali memberikan pembayaran kepada penerima manfaat dan penyintas cacat. Program pensiun itu sendiri diasuransikan. Korporasi Jaminan Manfaat Pensiun dibentuk pada tahun 1974 untuk menyediakan program asuransi pensiun yang menjamin manfaat pekerja dalam program pensiun swasta.
Manfaat Retensi Tenaga Kerja
Akhirnya, rencana pensiun memberi pengusaha alat untuk mempertahankan pekerja. "Survei Sikap Pensiun Watson Wyatt" menemukan bahwa pekerja yang menghargai rencana pensiun mereka lebih cenderung tinggal bersama majikan mereka. Oleh karena itu, desain program pensiun dapat memengaruhi perilaku karyawan dan pada akhirnya "memberikan pengembalian ekonomi yang menguntungkan bagi organisasi."