Daftar Isi:
Tarif pajak yang efektif mewakili tarif pajak sebagai persentase dari total pendapatan Anda, sebelum pengecualian, pengurangan, atau penyesuaian lainnya. Dalam hampir semua kasus, tarif pajak efektif akan lebih rendah - kadang-kadang jauh lebih sedikit - daripada tarif marginal yang dibebankan pada pendapatan kena pajak bersih. Menghitung tingkat efektif Anda adalah latihan yang singkat dan mudah yang akan memberikan perspektif yang bermanfaat tentang berapa banyak pajak yang benar-benar Anda bayar.
Menghitung Gross Anda
Bagian pertama dari pengembalian pajak Anda menambah total pendapatan Anda sepanjang tahun. Jumlah ini termasuk upah, komisi, tip, sewa, dan royalti. Ini juga termasuk pendapatan investasi, seperti bunga yang diperoleh dari obligasi atau capital gain dari penjualan saham atau aset lainnya. Penghasilan wirausaha apa pun yang mungkin Anda peroleh, atau penghasilan bisnis yang diperoleh sebagai pemilik tunggal, ditambahkan ke penghasilan kotor Anda. Ini adalah angka yang digunakan, sebelum penyesuaian apa pun yang diizinkan oleh Internal Revenue Service, untuk menghitung tarif pajak efektif Anda.
Membuat penyesuaian
Penyesuaian terhadap pendapatan menghasilkan pendapatan kena pajak bersih Anda. Penyesuaian dimulai dengan pengecualian dan pengurangan, yang bisa signifikan jika Anda merinci. Bahkan jika Anda tidak merinci, Anda dapat memilih pengurangan standar yang berjumlah $ 6.200 untuk perorangan dan $ 12.400 untuk pelamar yang menikah pada tahun 2014. Anda juga dapat mengurangi kontribusi ke rekening tabungan yang berkualitas, seperti rekening pensiun individu, dan sumbangan amal. Dalam kondisi tertentu, IRS juga memungkinkan pengurangan bunga pinjaman siswa, uang sekolah dan biaya pendidikan, biaya pemindahan dan tunjangan.
Mendapatkan ke Jalur 61
Menghitung penghasilan kena pajak berarti mengurangi semua penyesuaian dari pendapatan kotor. Pajak yang jatuh tempo pada jumlah ini selanjutnya dapat dikurangi dengan kredit, seperti kredit pajak anak, kredit pajak asing dan kredit energi perumahan. Pajak total yang jatuh tempo setelah semua penyesuaian muncul pada baris 61 dari pengembalian Anda. Jika Anda ingin tahu tentang tarif pajak penghasilan untuk semua yang Anda dapatkan, sebelum penyesuaian, Anda dapat menghitung tarif pajak yang efektif. Meskipun ada enam tanda kurung pajak dengan tarif tetap untuk semua orang, tarif efektif akan berbeda untuk setiap pengembalian pajak.
Perhitungan efektif
Untuk mengetahui tarif pajak yang efektif, bagilah jumlah pada baris 22 ke dalam total tagihan pajak yang ditampilkan pada baris 61. Jika penghasilan kena pajak Anda adalah $ 150.000, tarif marjinal Anda adalah 28 persen - tarif pada dolar penghasilan terakhir Anda. Namun, jika pendapatan kotor Anda adalah $ 150.000 tetapi total tagihan pajak Anda - setelah dikurangi dan kredit - adalah $ 15.000, tarif efektif Anda adalah 10 persen, yang kurang dari setengah tingkat marginal. Banyak pemotongan dan kredit yang diizinkan dalam undang-undang federal mempersulit persiapan pengembalian pajak, tetapi mereka juga mengurangi tarif pajak yang efektif untuk sebagian besar pembayar pajak.