Daftar Isi:
- Paket Berkualitas
- Kontribusi PERS
- Pengembalian Kontribusi
- Manfaat yang Ditingkatkan
- Kontribusi yang Dapat Dikurangkan
- Nasihat Pajak
Berbagai jenis rekening pensiun diperlakukan berbeda untuk keperluan pajak. Penarikan dari beberapa akun bebas pajak selama Anda menunggu sampai Anda memenuhi persyaratan usia minimum sebelum Anda menarik dana. Dengan akun lain, kontribusi Anda mungkin dilindungi pajak, tetapi Anda harus membayar pajak atas penarikan Anda. Kode Penghasilan Internal jelas tentang pengenaan pajak atas kontribusi dan penarikan dari akun Sistem Pensiun Karyawan Publik.
Paket Berkualitas
Akun PERS adalah paket yang memenuhi syarat, sesuai dengan peraturan IRS. Sebuah rencana yang memenuhi syarat memenuhi persyaratan Internal Revenue Code untuk akun pensiun. Persyaratan tersebut mencakup pembatasan partisipasi, pembatasan penangguhan dan persyaratan vesting. Paket yang memenuhi persyaratan ini menerima perlakuan pajak yang menguntungkan sebagai paket yang memenuhi syarat.
Kontribusi PERS
Sebagian besar, kontribusi ke akun PERS terjadi pada pendapatan sebelum pajak. Jumlah yang Anda berkontribusi ke akun PERS Anda dikurangkan dari upah kotor Anda dan kemudian saldo upah Anda dikenai pajak. Karena kontribusi PERS terjadi sebelum pajak di tempat pertama, Anda tidak dapat mengambil pengurangan lain untuk mereka pada pengembalian pajak Anda.
Pengembalian Kontribusi
Jika pekerjaan Anda yang dilindungi PERS berakhir sebelum Anda mencapai usia pensiun, negara bagian dapat mengembalikan kontribusi yang Anda buat untuk program tersebut. Di California, misalnya, Anda dapat mengambil pengembalian uang dari jumlah yang Anda kontribusikan ke paket bersama dengan penghasilan dari kontribusi tersebut. Pengembalian dana CalPERS dikenai pajak, dan negara bagian akan menahan pajak dari pengembalian dana CalPERS Anda kecuali Anda memilih untuk memasukkan dana ke dalam rencana kualifikasi lainnya, seperti Individual Retirement Account. Setiap negara bagian mengelola rencana PERS sendiri; peraturan pengembalian dana dapat bervariasi di negara bagian yang mengelola akun Anda.
Manfaat yang Ditingkatkan
Beberapa pegawai negeri berhak mendapatkan tunjangan PERS yang ditingkatkan karena sifat pekerjaan mereka. Di New Jersey, misalnya, petugas penegak hukum, termasuk polisi dan pegawai pemadam kebakaran, dapat mendaftarkan diri dalam rencana PERS LEO. Sebagian besar petugas penegak hukum New Jersey harus pensiun pada usia 65 tahun. Rencana PERS LEO membantu menebus fakta bahwa seorang petugas penegak hukum tidak dapat terus berkontribusi pada PERS setelah mencapai usia pensiun wajib.
Kontribusi yang Dapat Dikurangkan
Kontribusi tertentu yang Anda buat untuk paket yang memenuhi syarat dapat dikurangkan dari pajak. Misalnya, jika Anda memperoleh penghasilan dari wirausaha, Anda mungkin berhak untuk mengurangi kontribusi pada program wiraswasta, SEDERHANA atau rencana yang memenuhi syarat dari penghasilan kotor Anda.
Nasihat Pajak
Keadaan pribadi Anda dan peraturan PERS negara Anda memengaruhi penghasilan yang harus Anda sertakan dan pengurangan yang berhak Anda ambil atas pengembalian pajak Anda. Seorang Akuntan Publik Bersertifikat dapat membantu Anda memahami bagaimana kode pajak berlaku untuk situasi khusus Anda.