Daftar Isi:
Dividen dan bunga adalah dua jenis utama pendapatan yang dapat diterima investor. Perbedaan antara dividen dan bunga ditentukan oleh jenis atau klasifikasi investasi apa yang membayar pendapatan. Dividen dan bunga juga memiliki konsekuensi pajak yang berbeda untuk pihak penerima dan entitas pembayar.
Identifikasi
Bunga adalah pendapatan yang diterima dari obligasi, CD bank, rekening tabungan, rekening pasar uang bank atau pinjaman yang dibuat sebagai pemberi pinjaman. Dividen dibayarkan kepada pemegang saham sebagai bagian dari laba perusahaan dan semua distribusi perusahaan investasi diklasifikasikan sebagai dividen. Reksadana, reksa dana tertutup dan Reksa Dana yang Diperdagangkan adalah berbagai jenis perusahaan investasi. Penghasilan bunga dilaporkan kepada individu dan IRS pada Formulir IRS 1099-INT dan dividen dilaporkan pada Formulir IRS 1099-DIV.
Pajak Bunga
Bunga yang diterima dapat jatuh ke dalam beberapa kategori pajak yang berbeda. Bunga dari obligasi pemerintah kota dibebaskan dari pajak pendapatan federal. Bunga dari uang kertas surat berharga, obligasi, dan obligasi dibebaskan dari pajak pendapatan negara. Bentuk lain dari pendapatan bunga adalah kena pajak sebagai pendapatan reguler. Bunga yang dibayarkan oleh perusahaan kepada pemegang obligasi adalah biaya yang dapat dikurangkan dari pajak untuk korporasi.
Perpajakan Dividen
Dividen diklasifikasikan sebagai memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat. Dividen yang memenuhi syarat dibayarkan oleh perusahaan reguler dari laba bersih perusahaan. Bagi investor, dividen yang memenuhi syarat dikenakan pajak pada tingkat yang sama rendahnya dengan keuntungan modal jangka panjang. Dividen yang tidak memenuhi syarat berasal dari perusahaan-perusahaan yang dikelola berdasarkan ketentuan pass-through dari kode pajak, seperti trust investasi real estat (REIT). Dividen dari perusahaan investasi, seperti reksa dana, memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat berdasarkan sumber pendapatan untuk dana tersebut. Dana yang menghasilkan dividen perusahaan yang berkualitas akan membayar dividen yang berkualitas. Dana yang menghasilkan bunga obligasi kena pajak akan membayar dividen yang tidak memenuhi syarat. Dana yang membeli obligasi kota bebas pajak akan membayar dividen yang bebas pajak untuk investor.
fitur
Banyak investasi yang membayar bunga membayar tingkat bunga tetap yang tidak dapat diubah. Obligasi dan CD bank membayar suku bunga tetap hingga jatuh tempo. Pembayaran dividen perusahaan ditentukan oleh dewan direksi masing-masing perusahaan. Perusahaan dapat menambah, mengurangi atau menghentikan pembayaran dividen mereka kapan saja. Investor pendapatan harus membandingkan pembayaran bunga yang stabil dari obligasi atau dana obligasi dengan pembayaran dividen yang kurang aman dari saham-saham dengan hasil tinggi. Banyak perusahaan yang membayar dividen memiliki sejarah dalam meningkatkan distribusi seiring dengan peningkatan laba perusahaan dari waktu ke waktu.
Pertimbangan
Investor harus membandingkan tingkat pendapatan potensial dan konsekuensi pajak sebelum memutuskan investasi yang membayar bunga atau dividen. Dividen perusahaan dapat memenuhi syarat untuk tarif pajak yang lebih rendah dan memiliki potensi untuk meningkat seiring waktu. Bunga dari obligasi atau CD adalah kewajiban hukum penerbit dan bisa lebih stabil dan lebih tinggi dari pada hasil dividen. Bunga obligasi kota dapat dibayarkan pada tingkat yang lebih rendah tetapi memiliki pengembalian setelah pajak yang lebih tinggi untuk pembayar pajak berpenghasilan tinggi.