Bagaimana Penghindaran Pajak Pengaruhi Ekonomi?

Menurut surat kabar "The Guardian", ekonomi AS kehilangan sekitar $ 337 miliar pada 2014 sebagai akibat dari penghindaran pajak ilegal, atau penggelapan pajak. Studi lain menyebutkan angka itu bahkan lebih tinggi. Pajak yang biasanya dihindari termasuk pajak pendapatan federal dan negara bagian dan penjualan negara bagian dan daerah serta pajak real estat. Penghindaran pajak membuat pemerintah kehilangan uang yang diperlukan untuk menjalankan undang-undang dan inisiatif, mengurangi efektivitas pemerintah dan meningkatkan defisit anggaran.

Penghindaran pajak pada akhirnya memengaruhi kebijakan pajak federal. Kredit: Medioimages / Photodisc / Photodisc / Getty Images

Ukuran Masalah

Perkiraan "Wali" dari pendapatan yang hilang karena penggelapan pajak jauh lebih rendah daripada studi tahun 2012 yang dikutip dalam artikel Pusat Analisis Kebijakan online, yang memperkirakan bahwa pada tahun 2011 saja sekitar $ 2 triliun dolar pendapatan tidak dilaporkan ke Internal Revenue Service. Artikel terakhir menyimpulkan bahwa kerugian pendapatan atas pendapatan yang tidak dilaporkan ini sedikitnya mencapai $ 450 miliar. Seperti yang penulis catat, jumlah setiap tahun yang tidak dilaporkan terus tumbuh sejak tahun 2001 dan tetap antara 18 dan 19 persen dari semua pendapatan.

Penghindaran pajak real estat belum dikuantifikasi dalam detail yang sama, tetapi sebuah artikel "New York Times" tahun 2012 mencatat secara anekdot bahwa penggelapan pajak real estat tersebar luas. Sejauh penghindaran pajak penghasilan negara berjalan, karena angka pengembalian negara dilaporkan ke IRS dan diperiksa silang dengan pengembalian federal, nampaknya penghindaran pengembalian negara mirip dengan 18 hingga 19 persen yang dihindarkan dari pengembalian federal.

Bagaimana Penghindaran Pajak Menyakiti Ekonomi

Studi akademis, seperti Joel Slemrod yang "Mencurangi Diri Sendiri: The Economy of Evasion Tax," cenderung melihat pengaruh penggelapan pajak terhadap kebijakan pajak lebih dari pada efek negatif langsung pada ekonomi. Efeknya mungkin tidak menarik secara akademis karena begitu jelas: Jika pendapatan $ 450 miliar hilang ke pemerintah federal karena penggelapan pajak penghasilan, maka $ 450 miliar dalam program federal tidak dapat didanai atau, jika didanai, akan memiliki efek negatif yang efektif pada tingkat nasional. hutang, yang akan tumbuh dengan jumlah yang sama. Ini memiliki implikasi politik.

Pengaruh Pengurangan Dana Yang Tersedia

Penghindaran pajak berdampak pada semua program federal; mereka harus menyusut atau didanai melalui pengeluaran defisit. Mengurangi pendapatan yang tersedia di tingkat negara bagian dan lokal memiliki efek yang serupa. Pendukung pemerintahan kecil menentang pembelanjaan defisit dan mendukung pengurangan anggaran federal. Dalam kata-kata Grover Norquist, tujuan advokat pemerintah kecil adalah untuk "menyusutkan pemerintah ke ukuran di mana kita bisa menenggelamkannya di bak mandi." Dalam hal ini, mungkin tampak bahwa efek sekunder dari penghindaran pajak adalah memperkuat tangan konservatif "pemerintah kecil". Namun, ini tidak terbukti.

Penghindaran Pajak dan Defisit Pemerintah

Artikel Yayasan Pajak 2013, "Distribusi Pajak dan Kebijakan Pengeluaran di Amerika Serikat," mencatat bahwa program sering tidak dapat menyusut karena sejumlah alasan. Pemilih menentang program menyusut favorit mereka - Jaminan Sosial dan Medicare, misalnya - atau program dianggap penting, seperti berbagai inisiatif anti-teroris dimulai setelah 9/11. Secara lokal, pembayar pajak dapat memilih pemerintah yang gagal mempertahankan layanan kota, jalan dan fasilitas publik. Akibatnya, seperti yang disimpulkan oleh artikel Yayasan Pajak, efek tunggal terbesar dari penghindaran pajak penghasilan di setiap tingkat - federal, negara bagian dan kota - adalah untuk meningkatkan defisit pemerintah.