Daftar Isi:
Sangat penting bagi bisnis untuk merekonsiliasi neraca pada akhir periode, baik periode satu bulan, kuartal atau tahun. Rekonsiliasi neraca ini adalah bagian dari proses penutupan. Ini penting karena membantu mengidentifikasi kesalahan sebelum ditutup. Rekonsiliasi neraca adalah salah satu metode untuk memastikan informasi akun akurat dan teliti dan untuk memastikan tidak ada kesalahan dalam informasi untuk tujuan pencatatan.
Identifikasi
Dalam rekonsiliasi neraca, Anda membandingkan saldo percobaan buku besar umum dengan sumber lain. Sumber lain dapat berupa internal (seperti sub-ledger) atau eksternal (seperti pernyataan bank). Perbedaan yang dihasilkan dari waktu transaksi (seperti cek yang beredar) dilabeli sebagai item rekonsiliasi.
Fungsi
Ketika Anda mendamaikan akun di neraca, Anda menggunakan beberapa buku besar detail yang berbeda. Rekening kas umumnya direkonsiliasi dengan laporan bank, dan hutang dan piutang biasanya direkonsiliasi dengan jadwal lama. Baik aktiva tetap dan persediaan direkonsiliasi dengan perhitungan fisik.
Potensi
Ketika memulai rekonsiliasi neraca, penting untuk mencatat rekonsiliasi item di bawah saldo yang sesuai dan kemudian melabelinya. Saldo uji coba harus di atas kolom. Kolom berikutnya harus memiliki saldo yang akan dibandingkan. Ketika Anda memastikan bahwa total kedua kolom sama, maka akun tersebut sepenuhnya direkonsiliasi.
Perbandingan
Dengan rekonsiliasi neraca, penting untuk membandingkan saldo percobaan dari hutang dan piutang dengan masing-masing saldo jadwal penuaan. Setelah mereka sama, Anda bebas untuk merekonsiliasi akun berikutnya. Selalu bandingkan saldo yang menua dan jadwal uji coba pada awalnya.
Ulasan Buku Besar
Dalam situasi di mana saldo percobaan lebih dari keseimbangan jadwal penuaan, kemungkinan besar disebabkan oleh entri yang ditempatkan langsung ke buku besar bukan sub-buku besar. Penting untuk menganalisis salah satu entri ini dan kemudian memindahkannya ke sub-ledger. Jumlah perbedaan akan membantu Anda dengan rekonsiliasi neraca Anda.